凤庆县人民政府关于凤庆县2022年财政预算调整方案(草案)的报告

——2022年12月19日在凤庆县第十八届人民代表大会

常务委员会第六次会议上

凤庆县财政局局长 李国章

主任，各位副主任，各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》的规定，我受县人民政府委托，现将我县2022年财政预算调整方案（草案）报告如下，请予审议。

一、2022年1-11月份财政预算执行情况

（一）地方一般公共预算

全县累计完成地方一般公共预算收入58112万元，完成年初预算65200万元的89.13%，同比减565万元，减幅0.96%。剔除增值税留抵退税因素，全县累计完成地方一般公共预算收入60095万元，完成年初预算65200万元的92.17%，同比增65万元，增幅0.11%。

全县累计完成一般公共预算支出277895万元，完成年初预算303000万元的91.71%，同比增5307万元，增幅1.95%。

（二）地方政府性基金预算

全县累计完成地方政府性基金预算收入9740万元，完成年初预算21960万元的44.35%，同比减2553万元，减幅20.77%。

全县累计完成地方政府性基金预算支出74776万元，完成年初预算16100万元的464.45%，同比增39774万元，增幅113.63%。

（三）社会保险基金预算

全县累计完成社会保险基金预算收入99620万元，完成年初预算124986万元的79.7%，同比增4208万元，增幅4.55%。

全县累计完成社会保险基金预算支出84956万元，完成年初预算112705万元的75.38%，同比增10257万元，增幅13.73%。

二、2022年预算调整建议

（一）收支调整建议

1.地方一般公共预算

在年度预算执行过程中，通过积极培植财源，严格执行国家出台的减税降费和支持企业发展优惠政策，强化税费征管，依法组织收入，年初预算收入基本能实现入库，地方一般公共预算收入65200万元不作调整。

在年度预算执行中，受偿还债务本息和支付上年度结转项目资金影响，财政国库资金保障年度预算支出困难，但通过调入资金弥补后，年初预算支出目标能够完成，地方一般公共预算支出303000万元不作调整。

2.地方政府性基金预算

受经济发展仍在持续恢复以及项目用地指标保障困难影响，招商引资企业落地困难，土地出让难以实现预期，基金预算收入难以完成年初预算目标任务，建议将地方政府性基金预算收入由21960万元调整为11960万元，其中：国有土地使用权出让收入由20000万元调整为10000万元。

年初预算后，获得地方政府专项债券转贷资金50000万元，上级补助收入比年初预算增加3062万元。建议将地方政府性基金预算支出由年初预算16100万元调整为75000万元，比年初预算增支58900万元，比去年实绩63732万元增支11268万元，增幅17.68%。

（二）财力变化情况及安排使用建议

1.地方一般公共预算

年初预算地方一般公共预算收入65200万元，预计上级补助收入152787万元，地方政府一般债券转贷收入23800万元，上年结余（结转）76355万元，调入资金20000万元，财力总计338142万元。调整后，年初预算地方一般公共预算收入65200万元，预计上级补助收入242385万元，地方政府一般债券转贷收入23800万元，上年结余（结转）75922万元，调入资金43866万元，财力总计451173万元。调整后总财力增加113031万元，财力结构发生了变化。增减变动情况及安排使用建议如下：

（1）可调整分配财力增加25002万元

全年可调整分配财力245242万元，年初预算列入220240万元，增加25002万元。一是上级补助收入增加1136万元：上级下达均衡性转移支付补助43630万元，年初预算列入49452万元，减少5822万元；上级下达县级基本财力保障机制奖补资金12136万元，年初预算列入10010万元，增加2126万元；上级下达重点生态功能区转移支付补助1403万元，年初预算列入1617万元，减少214万元；上级下达民族地区转移支付补助1300万元，年初预算列入3190万元，减少1890万元；上级下达增值税留抵退税转移支付补助2078万元，年初预算未列入，增加2078万元；上级下达其他退税减税降费转移支付补助631万元，年初预算未列入，增加631万元；上级下达补充县区财力转移支付补助11316万元，年初预算未列入，增加11316万元；上级下达结算补助9849万元，年初预算列入2020万元，增加7829万元；上级下达公共安全、教育、节能环保、农林水等财力性转移支付11533万元，年初预算列入26451万元，减少14918万元。二是调入资金43866万元：年初预算列入20000万元，增加23866万元（基金预算调入减少10000万元，预算稳定调节基金调入增加366万元，其他调入33500万元）。

安排建议：一是安排地方一般公共预算支出11502万元：2022年零星增资人员经费7628万元，计划生育奖励、离岗村医补助等医疗卫生支出1321万元，环卫保洁员、交通安全监督员、援疆教师补助等人员支出678万元，城乡居民基本医疗保险参保县级补助624万元，城乡居民丧葬补助389万元，村两委换届离任村干部补助442万元，春节、困难群众慰问等慰问经费367万元，其他专项资金53万元。二是调出资金13500万元。

（2）指定用途的转移支付增加88462万元

上级下达指定用途的转移支付106209万元，年初预算列入17747万元，增加88462万元。

安排建议：一是按照专款专用原则减少转移支付支出11069万元。二是上级专款结转下年支出99531万元。

（3）上年结余（结转）减少433万元

年初预算上年结余（结转）76355万元，上级结算批复上年结余（结转）75922万元，减少433万元。

安排建议：按照专款专用原则减少上级专款结转安排支出433万元。

（4）预备费安排建议

年初预算预留预备费3100万元，根据预算执行情况，申请动支预备费3100万元。

安排建议：鉴于我县财力缺口较大的实际，申请用于安排疫情防控专项经费770万元、农村公路安全生命防护等交通专项补助573万元、“美丽县城”专项补助（解决农民工工资）400万元、农村危旧房改造补助329万元、县城垃圾场应急处理工程专项补助300万元、地质灾害防治等应急专项补助246万元、饮水安全专项补助147万元、自然灾害风险普查专项补助96万元、文物建筑消防安全专项补助65万元、农村污水处理、水污染防治等环保专项资金61万元、新增粮食风险基金54万元、其他专项支出59万元。

2.地方政府性基金预算

年初预算地方政府性基金预算收入21960万元，上级补助专款收入5163万元，上年结余（结转）9095万元，地方政府专项债券转贷收入1000万元，财力总计37218万元。调整后，地方政府性基金预算收入11960万元，上级补助专款收入8225万元，上年结余（结转）9095万元，调入资金13500万元，地方政府专项债券转贷收入51000万元，财力总计93780万元。调整后总财力增加56562万元。增减变动情况及安排使用建议如下：

（1）可调整分配财力增加3500万元

预计完成政府性基金预算收入11960万元，年初预算政府性基金预算收入21960万元，减少10000万元。预计调入资金13500万元，年初预算未列入，增加13500万元。

安排建议：一是减少调出资金10000万元。二是安排偿还地方政府专项债券本息13500万元。

（2）上级补助收入增加3062万元

预计上级下达我县政府性基金预算补助专款8225万元，年初预算列入5163万元，增加3062万元。

安排建议：上级专款结转下年支出3062万元。

（3）地方政府专项债券转贷收入增加50000万元

预计地方政府专项债券转贷收入51000万元，年初预算列入1000万元，增加50000万元。

安排建议：根据专项债券管理规定，按照专款专用原则，用于临沧市凤庆县特色农产品（核桃）加工园区建设项目40000万元、云南省临沧市凤庆县桃核全产业链智能物流园基础设施建设项目10000万元。

（三）预算调整后财力平衡情况

1.地方一般公共预算

调整后，地方一般公共预算收入65200万元，上级补助收入242385万元，地方政府一般债券转贷收入23800万元，上年结余（结转）75922万元，调入资金43866万元，收入总计451173万元。地方一般公共预算支出303000万元，上解支出8000万元，地方政府一般债券（再融资债券）还本支出27142万元，调出资金13500万元。支出总计351642万元。年终结余99531万元（结转下年支出99531万元）。全年地方一般公共预算收支平衡。

2.地方政府性基金预算

调整后，地方政府性基金预算收入11960万元，上级补助专款收入8225万元，上年结余（结转）9095万元，调入资金13500万元，地方政府专项债券转贷收入51000万元，收入总计93780万元。地方政府性基金预算支出75000万元，调出资金10000万元，地方政府专项债券还本支出1118万元，支出总计86118万元。年终结余7662万元（上级专款结转下年支出7662万元）。全年政府性基金预算收支平衡。

（四）国库预拨经费情况

随着乡村振兴逐步开始推进和全力支持常态化疫情防控，安排“三保”支出后可用财力较少，虽然通过盘活存量资金、加强统筹等多种渠道筹集资金，最大限度增加财力，但仍有部分支出无法纳入年度预算调整。为切实推进社会各项事业发展，防范政府性债务风险，在无财力支撑的情况下，安排了重点支出84970万元，其中：政府债务还本付息支出31908万元、教育支出21769万元、棚户区改造和保障性安排工程建设资金5562万元、农林水项目支出5174万元、市政基础设施建设4849万元、乡村振兴及基础设施建设支出3005万元、2022年城镇建设征地补偿入股股红专项资金3000万元、交通建设支出2803万元、产业发展2117万元、社会公共服务1233万元、移民后期扶持库区基金专项资金680万元、其他项目资金2870万元。以上支出无法纳入调整预算，需要统筹财力予以安排，否则将会形成新增暂付款。

（五）“三保”执行情况

我县认真贯彻落实中央关于保基本民生、保工资、保运转工作的重要指示精神以及坚持过“更紧日子”的要求，进一步提高政治站位、压实工作责任、凝聚工作合力、坚决守住不发生区域性风险的底线，特制定《凤庆县“三保”保障方案》，成立以县长任组长，常务副县长任副组长，相关部门为成员的县级“三保”工作领导小组，制定《凤庆县“三保”风险应急预案》，采取一系列措施，统筹可用财力，增强“三保”能力，按旬做好“三保”预算执行动态监测，兜牢兜实“三保”底线。2022年预计县级地方可用财力安排支出220240万元，“三保”支出需求187210万元，其中：保工资122871万元、保运行9423万元、保基本民生54916万元。截至11月底“三保”支出144891万元，执行率为77.39%，其中：保工资支出105239万元，执行率为85.65%；保基本民生34460万元，执行率为62.75%；保运转5192万元，执行率为55.1%。

年度预算调整后，若12月份省市给予支持形成新增财力，将主要用于安排化解新增预拨经费，财力结构或可能发生变化，年终实际结果可能与本次报告数存在差异，我们将在明年人代会报告最终实际执行结果。

以上财政预算调整方案（草案）恳请批准执行。

附件：凤庆县2022年度一般公共预算调整情况表

凤庆县2022年度政府性基金预算调整情况表