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凤庆县2023年政府预算公开

目 录

第一部分 凤庆县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告（书面）

第二部分 凤庆县2023年政府预算公开表

1-1凤庆县一般公共预算收入情况表

1-2凤庆县一般公共预算支出情况表

1-3凤庆县县本级一般公共预算收入情况表

1-4凤庆县县本级一般公共预算支出情况表（公开到项级）

1-5凤庆县县本级一般公共预算基本支出情况表（公开到款级）

1-6凤庆县县本级一般公共预算支出表（州、市对下转移支付项目）

1-7凤庆县分地区税收返还和转移支付预算表

1-8凤庆县本级“三公”经费预算财政拨款情况统计表

2-1凤庆县政府性基金预算收入情况表

2-2凤庆县政府性基金预算支出情况表

2-3凤庆县县本级政府性基金预算收入情况表

2-4凤庆县县本级政府性基金预算支出情况表（公开到项级）

2-5凤庆县县本级政府性基金支出表（州、市对下转移支付）

3-1凤庆县国有资本经营收入预算情况表

3-2凤庆县国有资本经营支出预算情况表

3-3凤庆县县本级国有资本经营收入预算情况表

3-4凤庆县县本级国有资本经营支出预算情况表（公开到项级）

3-5 凤庆县国有资本经营预算转移支付表 （分地区）

3-6 凤庆县国有资本经营预算转移支付表（分项目）

4-1凤庆县社会保险基金收入预算情况表

4-2凤庆县社会保险基金支出预算情况表

4-3凤庆县县本级社会保险基金收入预算情况表

4-4凤庆县县本级社会保险基金支出预算情况表

5-1凤庆县2021年地方政府债务限额及余额预算情况表

5-2 凤庆县2021年地方政府一般债务余额情况表

5-3 凤庆县本级2021年地方政府一般债务余额情况表

5-4 凤庆县2021年地方政府专项债务余额情况表

5-5 凤庆县本级2021年地方政府专项债务余额情况表（本级）

5-6 凤庆县地方政府债券发行及还本付息情况表

5-7 凤庆县2022年本级政府专项债务限额和余额情况表

5-8 凤庆县2022年初新增地方政府债券资金安排表

6-1凤庆县重大政策和重点项目绩效目标表

6-2重点工作情况解释说明汇总表

关于凤庆县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告（书面）

——2023年2月15日在凤庆县第十八届人民代表大会第二次会议上

凤庆县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将凤庆县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案提请大会审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2022年地方财政预算执行情况

2022年，在县委的坚强领导下，在县人大及县政协的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记考察云南重要讲话和党的二十大精神为指引，全面落实县委决策部署，紧紧围绕县第十八届人民代表大会第一次会议确定的目标任务，提质增效实施积极财政政策，统筹保障疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，兜牢“三保”底线，着力加强财源建设，强化收入征管，统筹民生支出，倾斜保障巩固拓展脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接和债务还本付息，深化财税制度改革，强化绩效管理，全方位推进高质量发展，全县财政收支运行平稳向好。

（一）2022年预算收支完成情况

1.地方一般公共预算

自然口径，全县累计完成地方一般公共预算收入62964万元，完成年初预算65200万元的96.57%，同比减952万元，减幅1.49%。其中：税收收入完成30702万元，完成年初预算34100万元的90.04%，同比减2420万元，减幅7.31%；非税收入完成32262万元，完成年初预算31100万元的103.74%，同比增1468万元，增幅4.77%，非税占比51.24%。剔除增值税留抵退税及调库因素，全县累计完成地方一般公共预算收入65252万元，完成年初预算65200万元的100.08%，同比增1336万元，增幅2.09%。其中：税收收入完成32990万元，完成年初预算34100万元的96.74%，同比减132万元，减幅0.4%；非税收入完成32262万元，完成年初预算31100万元的103.74%，同比增1468万元，增幅4.77%，非税占比49.44%。

全县累计完成地方一般公共预算支出303177万元，完成年初预算303000万元的100.06%，同比增30100万元，增幅11.02%。

财力平衡情况：地方一般公共预算收入62964万元（自然口径），上级补助收入256618万元，一般债券转贷收入23800万元，上年结余（结转）75922万元，调入资金14575万元，收入总计433879万元。地方一般公共预算支出303177万元，上解支出24618万元，一般债券还本支出27142万元，补充预算稳定调节基金7169万元，调出资金4859万元，支出总计366965万元。收支相抵，结转下年上级专款支出66914万元。结转的资金2023年按规定用途继续安排使用。

2.地方政府性基金预算

全县累计完成地方政府性基金收入11312万元，完成调整预算11960万元的94.58%，同比减5293万元，减幅31.86%，减收的主要原因是土地出让收入同比减收6793万元。全县政府性基金预算收入未完成调整预算数的主要原因是国有土地因相关手续未办理完毕，国有土地使用权出让收入比调整预算数短收643万元。

全县累计完成地方政府性基金预算支出61711万元，完成调整预算75000万元的82.28%，同比减2021万元，减幅3.17%，减支的主要原因是2021年整改以前年度专债项目安排支出16521万元，2022年无此项支出。全县政府性基金预算支出未达到调整预算数的主要原因是根据市财政局通知要求2022年偿还高速公路利息14489万元不在县级列支，且要求在12月31日调整。

财力平衡情况：地方政府性基金预算收入11312万元，上级补助专款收入9098万元，上年结余（结转）9095万元，专项债券转贷收入51000万元，调入资金4859万元，收入总计85364万元。地方政府性基金预算支出61711万元，调出资金14209万元，专项债券还本支出1118万元，支出总计77038万元。收支相抵，年终结余（结转）8326万元（其中净结余35万元）。结转的资金2023年按规定用途继续安排使用。

3.社会保险基金预算

全县累计完成社会保险基金预算收入106459万元，完成年初预算124986万元的85.2%，同比减264万元，减幅0.2%。全县社会保险基金收入未完成年初预算数的主要原因是县级财政资金调度困难，部分城乡居民养老保险未能形成收入。

全县累计完成社会保险基金预算支出97492万元，完成年初预算112705万元的86.5%，同比减4448万元，减幅4.4%。全县社会保险基金支出未完成年初预算数的主要原因是县级财政资金调度困难，部分城乡居民养老保险未能形成支出。

财力平衡情况：全县社会保险基金预算收入106459万元，全县社会保险基金预算支出97492万元。收支相抵，本年收支结余8968万元，年末滚存结余75033万元。

以上收支数据均为执行数，待市财政局批复我县2022年财政决算后，若有变化，再专题向县人大常委会报告

4.“三保”预算执行情况

2022年全县“三保”预算支出207971万元，其中：保基本民生70101万元；保工资132431万元；保运转5439万元。

（二）2022年财政重点工作

2022年，在全面贯彻落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的总体要求下，财政工作坚持难中求进、稳中求进，推动积极的财政政策提质增效，更加精准、可持续，加强财政资源统筹，增强财政保障能力，实现财政总体平稳运行，较好完成了以下重点工作。

1.聚力增收提效，财政收入稳中有增。一是面对疫情影响、企业生产经营困难的严峻形势，全县财税部门攻坚克难，积极支持企业复工复产，认真贯彻落实减税降费和助企纾困政策，减轻企业负担，激发市场主体活力，全年累计减税降费24810万元，既做到应收尽收，又做到减免政策落实到位。二是盘活国有资源资产。通过清理盘活国有资源资产，实现资产处置收入14070万元，耕地开垦费12968万元，非税收入增收明显。三是强化重点税源监管。在抓好电力、水泥、蔗糖、烟草等传统税源征管的基础上，重点对固定资产投资项目、重点行业等税收进行清理，实现烟草制品业税收收入9612万元、电力业税收收入6653万元、房地产业税收收入5141万元、建筑业税收收入3808万元、水泥制造业税收收入1325万元、金融业税收收入1104万元。

2.强化资金筹措，疫情防控保障有力。一是全力保障疫情防控防治资金投入。持续加大对乡镇和职能部门疫情防控物资保障投入，累计投入新冠肺炎疫情防控经费1002万元，切实保障了各部门疫情防控、应急处置、医疗救治所需经费。二是全面落实疫情防控各项政策。认真贯彻落实上级部门关于新冠肺炎疫情防控经费保障政策，简化疫情防控物资采购流程，确保疫情防控物资稳定供应，全县一线疫情防控人员补助政策落实到位。三是支持公共卫生服务体系建设。全年下达公共卫生服务体系建设补助资金3006万元，支持加快补齐医疗卫生领域短板，筹措资金支持全县爱国卫生“7个专项行动”开展。

3.抓实“六稳”“六保”，服务经济扎实有效。一是统筹支持疫情防控和经济社会发展，争取到位直达资金106470万元，其中：支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付资金18059万元、共同财政事权转移支付资金58455万元、一般性转移支付资金28954万元、专项转移支付资金1002万元，有效保障全县“三保”支出、疫情防控和经济发展需要。二是切实加大民生投入，进一步优化支出结构，不断加大教育、社会保障、卫生等领域投入，民生水平持续改善，全年民生支出253670万元，占一般公共预算支出303177万元的84%。聚焦居民就业，筹措安排就业补助资金1757万元，支持扩大就业规模，持续优化就业结构，稳步提升就业质量。加大援企稳岗、创业担保贷款等政策支持力度，安排贴息资金968万元，鼓励创业带动就业。三是支持打好三大攻坚战。整合财政涉农资金 34870万元，推进脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接；安排生态环境保护与治理资金539万元、“美丽县城”奖补资金1244万元，生态环境质量持续改善，“美丽县城”建设不断推进。严格控制政府债务规模，全县政府债务余额控制在限额范围内，2022年化解政府债务6.6亿元（其中：偿还政府债券本息1.62亿元、偿还高速公路专项债券本息1.57亿元、偿还融资平台公司本息2.22亿元、化解隐性债务1.19亿元），全县债务风险总体可控。四是多措并举保市场主体，落实落细各项减税降费政策，减轻受疫情影响较大的企业税费负担。通过政银企融资洽谈会议等措施，有效解决小微企业融资难、融资贵问题。保障粮食能源安全，筹措安排基本农田建设补助资金1413万元，安排粮食风险基金150万元，发展现代农业，巩固提升粮食产能。推进产业链供应链健康稳定运行，在巩固提升传统产业的基础上，加大资金投入，筹措安排413万元推进冷链物流仓储暨托管中心建设。五是千方百计保障基层平稳运转，建立“三保”预算事前审核机制，开展“三保”预算会审及日常执行监控，强化对库款监测预警，确保每月15日前按时足额发放工资。有效防范运行风险，加强库款动态监测分析，严防资金支付风险，着力强化保障水平。严控新增暂付款，2022年无新增暂付款，清理消化暂付款26170万元。

4.精细管理提升，预算改革持续深化。一是严格落实过“紧日子”要求。持续压减非重点非刚性支出，各预算单位延续性项目专项工作经费同比压减10%，“三公”经费同比下降 8.16%。二是进一步加大预决算公开和“三公”经费公开力度，除涉密单位外，政府和部门预决算公开率达100%。三是切实推进绩效管理。国库集中电子化支付改革规范实施，预算管理一体化平台建设效果明显；绩效预算与部门预算有机结合，部门预算项目绩效目标设置实现全覆盖；有效开展项目绩效自评、部门整体支出评价和项目支出绩效评价，项目绩效自评实现全覆盖。

5.聚焦资金保障安全，财政监管不断深入。一是通过一体化改革统一单位财务核算，把单位账务置于财政监管之下，实现适时监管。二是硬化预算约束，严格执行收支两条线管理，把单位所有资金纳入财政监管，实现预算控制单位支出。三是突出对资金使用高风险领域监管，对民生资金、涉农资金、抗灾救灾资金、债券资金等部门和行业进行重点监管，坚持开展专项财政财务检查，督促整改完善财务核算和资金使用不规范问题，保障财政资金安全有序运行。四是整合部门资源，通过审计联网监督，实现对财政预算和单位财务日常动态监管。

2022年，面对经济下行压力，以及县级财政支出需求与可用财力不匹配等困难，始终坚持高效统筹经济社会发展和疫情防控，用好用活政策工具，全力以赴稳增长，全县财政运行总体平稳，各项财政改革取得新成效，较好保障了县委各项决策部署的工作落实，但财政运行中仍然面临诸多困难和问题。一是财政收入增长放缓、可持续税源较少，一次性税源较多，质量不高，制约可用财力的增加。二是保“三保”压力大，必保刚性支出需求剧增，上级补助增量有限，收支平衡困难。三是地方政府债务风险总体短期可控，但清偿和化解压力大，风险不容忽视。四是预算绩效管理理念尚未全面树立，资金使用绩效重视不足，绩效评价结果应用有待加强。针对上述困难和问题，我们将高度重视，采取更加有力有效措施切实加以解决。

二、2023年地方财政预算草案

2023年，是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，做好财税工作意义重大。财税工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记考察云南重要讲话精神为指导，全面贯彻党的二十大精神，认真落实中央和省委经济工作会议精神，全面贯彻新发展理念，贯彻实施积极的财政政策，坚持稳字当头、稳中求进，坚持系统观念、守正创新，更好统筹疫情防控和经济社会发展，紧紧围绕“3815”战略发展目标谋划，突出稳增长、调结构、推改革，有效防范化解重大风险，不断开拓理财思路，创新理财方式，提升财政管理绩效，以奋发有为的精神状态和“时时放心不下”的责任意识，全力保障服务全县经济社会持续健康高质量发展。

（一）2023年财政工作和预算编制的基本原则

1.坚持服务发展大局。统筹需要和可能，坚持尽力而为、量力而行，主动服从服务于全县发展大局，集中财力保障县委确定的重大战略、重要任务、重点改革。

2.坚持积极的财政政策加力提效。认真贯彻落实减税降费政策，增强市场主体活力；动态优化支出结构，加快支出进度，集中财力补短板、强弱项；合理确定财政收支目标，收入预算坚持与经济社会发展水平相适应，与积极财政政策相衔接，支出预算坚持量入为出，合理安排财政支出规模。

3.坚持兜牢民生底线。坚持以人民为中心的发展思想，不断加大民生投入，持续增进民生福祉；加强基础性、普惠性、兜底性民生保障建设，健全民生支出管理体系，增强民生政策的可持续性。

4.坚持依法依规强化统筹。依法依规统筹一般公共预算与政府性基金预算、社会保险基金预算，统筹财政预算资金与地方政府债券资金，统筹年度间各项财政资源资金，统筹政府性资源和部门单位收入，盘活各类存量资源，强化政策集成和资金协调，提高政策和资金效能。

5.坚持绩效提升过紧日子。深化预算绩效管理，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，把宝贵的财政资金用好、用在刀刃上；坚持党政机关过紧日子，勤俭节约办一切事业，大力压减非刚性非重点支出，从严控制一般性支出；强化“三公”经费预算管理，规范行政事业单位开支，把牢预算管理、资产配置、政府采购等关口，建立节约型财政保障机制。

6.坚持风险防范守牢底线。持续防范化解地方政府债务风险，依法规范政府举债融资行为，坚决遏制新增地方政府隐性债务，统筹各类财政资金资源稳妥化解存量债务；有效防范财政运行风险，严格落实国家重大财税政策，加强财政管理，统筹好各类支出安排，稳妥消化暂付款，确保财政平稳运行；建立健全体制机制，加强动态监控预警，坚决兜牢兜住基层“三保”底线。

（二）2023年全县收支预算安排建议

1.地方一般公共预算

全县地方一般公共预算收入65700万元，比上年执行数62964万元增2736万元，增幅4.35%。其中：税收收入33000万元，比上年执行数30702万元增2298万元，增幅7.48%；非税收入32700万元，比上年执行数32262万元增438万元，增幅1.36%，非税占比49.77%，比上年执行数减少1.47个百分点。

全县地方一般公共预算支出312000万元（含上级专项补助支出），比上年执行数303177万元增8823万元，增幅3%。

“三保”预算安排情况：按市定额保障范围和标准测算，全县2023年“三保”预算安排186115万元，其中：“保基本民生”支出55837万元；“保工资”支出123492万元；“保运转”支出6786万元。

基本支出预算定额标准调整情况：按照省级“三保”政策清单及相关政策进行梳理，紧紧围绕“保基本民生、保工资、保运转”原则，积极落实上级政策及县委出台的相关政策文件，2023年基本支出预算标准在2022年基础上进行以下几项政策性调整。一是医疗保险。财政配套部分由按工资总额的11.1%测算调整为按工资总额的7.1%测算（医疗保险6%，生育保险1.1%）；大病医疗保险单位承担60%部分由310元/人.年调整为264元/人.年；个人承担部分由206元/人.年调整为168元/人.年。二是工资支出。事业单位奖励性绩效工资由867元/人.月调整为905元/人.月。三是工资总额。测算财政配套项的工资总额不包含财政配套的住房公积金、失业保险、养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险和乡镇工作岗位补贴、公务交通补贴、集中连片乡村教师生活补助、人民警察加班补贴、艰苦地震台站津贴、独子费，行政人员缴存基数不包括2017年完善改革性补贴；事业人员缴存基数不包含2017年提高标准部分绩效工资。四是政法部门保障经费。公安局（含森林公安）、交警队保障经费由41000元/人.年调整为50100元/人.年。五是财政部分供养人员支出。因全面推行村级组织“大岗位制”，涉及纳入“大岗位制”统筹整合的19个岗位的预算，统一由行业主管部门预算调整为各乡镇预算。实行“大岗位制”后村党组织书记和村民委员会主任“一肩挑”由2300元/人.月调整为4500元/人.月；村党组织副书记、村民委员会副主任、文书由1650元/人.月调整为3500元/人.月；村务监督委员会主任由1550元/人.月调整为3500元/人.月；村（居）民小组党支部书记和村（居）民小组长“一肩挑”由600元/人.月调整为700元/人.月；村（居）民小组党支部书记、村（居）民小组长分设的由400元/人.月调整为500元/人.月。

县级地方可用财力情况：县级地方可用财力安排支出247664万元，比2022年预算220240万元增27424万元，增幅12.45%。一是工资、定额公用经费等经常性支出159666万元，比2022年预算155639万元增4027万元，增幅2.59%。二是专项性支出77998万元（县本级财力安排项目支出20000万元，主要是民生支出、部分运转支出和工业化城镇化农业现代化等专项支出；2022年暂缓下达的专项支出57998万元，主要是农田水利建设、农村公路建设、乡村振兴、保障性安居工程等专项支出），比2022年预算50159万元增27839万元，增幅55.5%，增幅较大是因2022年暂缓下达项目支出所致。三是上解支出10000万元，比2022年预算8000万元增2000万元，增幅25%。四是预备费3200万元，与2022年预算数3100万元增加100万元，增幅3.23%。

地方一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入65700万元，上级补助收入163257万元，地方政府一般债券转贷收入26032万元，调入资金26129万元，上年结余（结转）66914万元，收入总计348032万元；地方一般公共预算支出312000万元，上解支出10000万元，地方政府一般债券还本支出26032万元，支出合计348032万元。全县财政收支平衡。

2.政府性基金预算

全县政府性基金预算收入22588万元，比上年执行数11312万元增11276万元，增幅99.68%，增长的主要原因是国有土地使用权出让收入预计大幅增加；全县政府性基金预算支出18000万元，扣除新增专项债券支出后同比增6289万元，增幅53.7%，增支的主要原因是上年上级基金预算补助结转当年形成支出。

政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入22588万元，上级补助收入6046万元，地方政府专项债券转贷收入800万元，上年结余（结转）8326万元，收入总计37760万元。政府性基金预算支出18000万元（含上级专项补助支出），调出资金18960万元，地方政府专项债券还本支出800万元，支出总计37760万元。收支相抵，全县政府性基金预算收支平衡。

3.社会保险基金预算

全县社会保险基金预算收入127852万元，比上年执行数106459万元增21393万元，增幅20.1%。全县社会保险基金预算支出120701万元，比上年执行数97492万元增23209万元，增幅23.8%。

社会保险基金预算平衡情况：社会保险基金预算收入127852万元。社会保险基金预算支出120701万元。收支相抵，本年社会保险基金收支结余7151万元，年末滚存结余82184万元。

按照预算法及其实施条例规定，在2023年预算年度开始后，县人民代表大会批准预算之前，县级财政已将上年度结转支出、必需的基本支出和保障县委县政府重大决策的部分项目资金提前下达各部门，保障好经济社会发展。

（三）财政运行中存在的主要困难

1.刚性支出任务加大，政府债务包袱沉重。一是2023年预计支付公安、交警、综合执法、住建等部门临聘人员0.46亿元、征收土地股红0.53亿元、偿还政府债务本息4.53亿元，造成县级财政保刚性支出任务艰巨。二是由于政府存量债务规模较大，申请专项债券资金难度大。

2.暂付款规模居高不下，库款调度极其困难。一是历年欠拨上级补助资金数额较大。二是消化暂付款压力大。2022年末暂付款余额10.63亿元，根据《云南省人民政府办公室关于进一步加强财政往来款管理工作的通知》要求和《凤庆县往来款款项消化方案》计划，凤庆县2023年需消化暂付款2.8亿元，根据财力情况，要完成化解任务难度极大。且大量库款被历年欠拨上级补助资金占用，资金调度极为困难，导致预算执行率较低。

（四）主要工作措施

1.提振信心抢抓政策机遇，共促财政高质量发展合力

一是坚持以贯彻落实积极的财政政策和稳健的货币政策为导向，贯彻落实深化供给侧结构性改革和新的减税降费政策，助力实施好扩大内需战略，增强发展内生动力推进财政各项工作。二是抢抓积极的财政政策要加力提效，更直接更有效发挥积极财政政策作用的良好机遇，助推地方财政管理精准高效落实。三是继续贯彻落实好省政府完善省以下财政体制和深化预算管理制度改革，贯彻落实好新财政体制下“规范省级分享税收收入增量管理、建立高质量发展转移支付奖补制度、完善转移支付分配挂钩工作机制”的政策举措，充分用好用活奖补政策培植财源，优化税收结构；勤争善为，聚力在新一轮财政体制下，争取省级留归各地的税收收入增量资金和省级统筹安排转移支付奖补资金的倾斜支持。四是紧紧把握“加大地方转移支付力度，推动财力下沉”政策导向，大力支持科技攻关、乡村振兴、区域重大战略、教育、基本民生、绿色发展等重点领域，从严控制一般性支出，不断提高支出效率，均衡区域间财力水平，健全县级财力长效保障机制，促进基本公共服务均等化。

2.开源节流激发内生动力，持续夯实财政保障基础

一是狠抓财源建设，立足稳定巩固提升传统税源，着力抓好电力、烤烟、核桃、茶叶、建筑业、矿业等骨干产业发展；加大力度培植新税源，充分利用好产业发展扶持政策，加大重点产业的扶持力度，以产业发展带动财源建设。二是持续落实减税降费政策各项要求，充分发挥减税降费政策效应，将更多资源让渡给市场主体，切实降低企业税负，刺激全县经济规模不断增加。三是加强税费征管，关口前移，适时开展税费分析研判，认真梳理原有固定税源，深挖潜在税源，形成工作清单，加强协作配合，强化非税收入和税收征管措施，依法依规组织收入，切实增加财政收入。四是强化财政收入质量管控，严格保持非税占比合理区间，实现高质量可持续财政运行。五是积极向上争取资金，增强申报项目的针对性和精准度，做到“策划项目要准、申报项目要快、储备项目要多”，争取上级一般公共预算补助资金达27亿元以上。六是抓实财政节支，不折不扣落实过紧日子要求，大力压减非刚性、非重点支出，突出以收定支，通过节支改善财政收支平衡状况；一般性支出在上年基础上适度压减，努力降低行政成本，有效节约财政资金；继续盘活各类存量资金和国有资源资产，提升财政保障能力。

3.兜牢“三保”守底线，倾力加大重点领域投入

一是兜牢兜实“三保”底线，确保“三保”支出在财政支出中的优先顺序，将“三保”支出足额纳入财政预算予以保障，安排“三保”支出186115万元，强化“三保”责任意识，加强日常监控。二是安排支出249600万元着力保障和改善民生，进一步完善义务教育经费保障机制，加大对实施义务教育薄弱环节改善与能力提升规划投入，全面改善学校办学条件，促进城乡义务教育优质均衡发展；深化医疗卫生体制改革，提高医疗卫生投入比重，健全完善全民医保体系，继续推进公立医院综合改革，完善紧密型县乡医疗服务一体化管理，巩固基层医疗卫生机构运行新机制；认真落实各项社会保障制度，支持高校毕业生、农民工、退役军人等群体就业，加快推进基本养老服务业发展。三是安排支出31000万元，巩固拓展脱贫攻坚成果全力支持乡村振兴，其中不低于60%用于产业发展；加大整合财政涉农资金力度，继续提高财政扶贫投入比重；构建完善财政支持实施乡村振兴战略的政策体系和体制机制，大力支持现代农业发展，支持推进农业农村改革。四是安排支出1200万元，支持市场主体倍增，打造一流营商环境；安排工业发展资金支出2000万元，保障园区基础设施建设，补齐工业发展投入不足短板。五是安排支出2800万元，支持生态文明建设，协同推进绿色转型，加大节能环保投入力度；打好污染防治攻坚战，加大降碳、减污、扩绿、自然生态保护等支持力度。六是继续加大对公共安全、应急、民族、科技、文化旅游等方面资金投入。

4.防范风险加强预警管控，不断规范融资支持发展

一是坚持底线思维，强化忧患意识，建立健全“三保”风险预警机制，提前做好“三保”风险防范措施。二是以积极财政政策为指针，按照“责权利”和“借用还”相统一原则，严格政府性债务管理，打好防范化解重大风险攻坚战，夯实可偿债财力，积极化解债务存量，提高防范和化解风险能力，保证资金安全，确保期末政府性债务余额控制在限额内。三是严控政府性债务增量，严格实施债务限额管理，堵住举债“后门”、“旁门”，把好举债关口，严控地方政府性债务增量，加大对违法违规举债查处问责力度。四是抓牢中央持续支持地方发行专项债券契机，及时做好专项债券项目储备，加大向上汇报争取力度，争取获得上级专项债券资金10亿元以上，为全县重点工程和重大项目提供资金保障；同时提高专项债券资金精细化管理水平，切实履行监管职能，确保专项债券资金依法合规使用。五是主动加强与金融机构沟通对接，推进政银企合作，最大限度争取银行信贷资金支持；充分发挥市场配置资源作用，通过创新政策性投融资机制吸纳社会资本，不断增强经济发展内在动力，促使全县财政经济持续稳定增长；继续营造一流营商环境，逐步兑现招商引资政策，提振社会资本参与全县经济建设的信心。六是巩固国企改革成果，全面实施新一轮国企改革三年行动计划；依托金融支持，做强做大国有资本经营规模。

5.深化改革提质增效，助推现代财政制度规范运行

一是建立健全规范、公开透明的现代预算制度；改进预算管理制度，实施“零基预算”管理，切实强化预算控制，使预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明三者有机衔接；继续深化国库集中电子化支付管理改革，不断完善预算管理一体化平台建设。二是加快推进财政事权和支出责任划分改革，合理确定财政事权保障范围、标准，形成划分科学、权责对等、集散适度、调控有力的财政资源配置新格局。三是加快健全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，建立和完善预算绩效管理制度，以专债资金、民生支出和重点项目资金为主开展绩效评价，强化结果运用，将绩效评价结果作为年度预算安排的重要依据，促进绩效管理与预算管理有机结合，真正做到“花钱必问效，无效必问责”，确保宝贵的财政资金用好、用活、用在刀刃上，提高财政资金使用效率。四是继续深化国资监管各项改革，贯彻落实国有企业改革决策部署，进一步完善国资监管体制，发挥国企集团化改革成果效应，推进国有资产管理效益最大化。

6.严格财经纪律执行和财政监管，全面推进依法依规理财

一是有效嵌入财政主体业务，大胆创新履职思路，拉长监管链条，形成监管闭环，进一步建立健全事前事中事后全过程监管体系，形成权责明确、有效制衡、齐抓共管的监管格局；联合财税、金融、审计、监察等部门，形成常态化监管合力，采取全面自查、重点检查、随机抽查等方式，建立多位一体的监督检查机制。二是以加快预算执行、清理盘活存量资金为主要抓手，倒逼项目建设推进，提升资金使用效益，以效益为终极目标强化财政财务监管。三是进一步健全完善财务内控管理，强化内控制度可行性、实用性论证，严肃财经法纪，形成用制度规范理财行为和制约监督权力运行的有效机制。四是严格执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》，落实部门和单位财务管理主体责任，强化部门对所属单位预算执行的监控管理职责，加强会计监督，推进全县会计管理科学化、规范化、信息化。五是强化审计、检查发现问题的有效整改，全面推进财政财务基础工作规范化。六是强化监督结果运用，对监督发现的问题，严格依规依纪依法追究有关单位和人员责任，加大处理结果公开力度。

各位代表，当前和今后一个时期，我们面临的困难和挑战空前严峻，做好2023年财政预算工作责任重大、任务艰巨。我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神为引领，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协及社会各界的监督指导下，全面贯彻新发展理念，以政领财、以财辅政，笃定信心、纲举目张做好新常态财政工作，着力解决财税改革发展中堵点、难点，踔厉奋发、勠力同心，完成全年预算目标和各项财政改革发展任务，积聚发展动力，为全县经济社会行稳致远，高质量发展提供坚实的财力保障，以最大的责任担当作出新的更大的财政贡献而努力奋斗。

以上报告，请予审查。

名 词 解 释

“三保”： 保基本民生、保工资、保运转。

可用财力：指地方政府在一定时期内用于经济社会发展的可支配财政资金，由一般公共预算、政府性基金预算扣除调出、上解、债务收入后的各项收入组成。

预备费：按《中华人民共和国预算法》规定，各级财政可按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费。2023年，县级安排预备费3200万元，用于预算执行中的自然灾害等突发事件处置增加的支出及其他难以预见的开支。

预算稳定调节基金：按《中华人民共和国预算法》规定，各级财政可设置预算稳定调节基金，用于弥补以后年度预算资金的不足。一般公共预算的结余资金，应当补充预算稳定调节基金；编制一般公共预算时，可动用预算稳定调节基金实现预算平衡。

政府债券：指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体，由地方政府财政部门发行并办理还本付息和支付发行费的政府债券。

附件：凤庆县2023年政府预算公开表20230227010631666

监督索引号53092100800010111