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凤庆县财政局2023年预算公开

目录

第一部分 凤庆县财政局2023年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、县对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 凤庆县财政局2023年部门预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、基本支出预算表（人员类、运转类公用经费项目）

八、项目支出预算表（其他运转类、特定目标类项目）

九、项目支出绩效目标表

十、政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、政府购买服务预算表

十三、县对下转移支付预算表

十四、县对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、上级补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表

凤庆县财政局2023年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

1.贯彻执行国家和省、市、县有关财政、税收方针政策和法律法规，分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议；拟订财政发展战略和中长期规划并组织实施，建立跨年度预算平衡机制；拟订政府间事权与支出责任相适应制度，整合专项转移支付项目，增强政府提供公共服务的能力，完善鼓励企业、公益事业发展的财税政策。

2.根据县政府授权，参与地方税收政策调整，统筹管理税收优惠政策；根据国民经济发展计划，拟订财政税收收入计划，并组织实施、管理和监督。

3.负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费，管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

4.承担各项财政收入、支出管理工作；负责编制县本级年度财政预决算草案并组织执行；受县人民政府委托，向县人民代表大会报告县本级财政预算及其执行情况，向县人大常委会报告决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复部门（单位）的年度预决算。

5.负责实施国库集中收付制度，承担国库资金管理有关工作，开展县本级国库现金管理；管理行政机关和财政供给经费的事业单位银行开户；统一管理财政专户。

6.负责统一管理政府性债务，拟订地方政府性债务管理的实施办法和规章制度，防范财政风险。

7.负责办理县本级财政经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款；参与拟订县级建设投资的有关政策；制定基本建设财务管理具体实施办法；研究制定和组织实施促进产业结构调整的财政政策；承担农村综合改革管理工作。

8.管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出；拟订和执行社会保障资金（基金）的财务管理制度；负责审核并汇总编制县本级社会保险年度基金预决算草案。

9.负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按照规定管理全县行政事业单位国有资产。

10.根据凤庆县人民政府授权，代表县人民政府开展财税领域国际交流与合作；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款及偿还工作；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

11.负责管理和指导全县会计工作，监督执行会计法规制度；负责会计专业技术资格考试考务工作，保障会计人员依法行使职责；组织和管理会计人员业务培训。

12.负责拟订和执行政府采购政策，审核全县政府采购预算，监督政府采购程序合法性；审批全县政府采购相关事项。

13.监督检查全县贯彻执行财税法规、政策的情况，提出加强财政管理的政策建议，承担预算绩效评价有关工作。

14.承担凤庆县人民政府国有资产监督管理委员会日常工作。根据凤庆县人民政府授权，依法履行出资人职责，加强所监管企业国有资产的管理工作；承担监督所监管企业国有资产保值增值的责任；指导推进所监管企业改革和重组，推进所监管企业的现代企业制度建设，完善公司法人治理结构，按照国家和省市县的战略部署推动国有经济布局和结构的调整；通过法定程序对所监管企业负责人进行建议任免或任免、考核并根据其经营业绩进行奖惩，建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人、用人机制，完善经营者激励和约束制度；负责组织所监管企业上交国有资本收益；参与制定国 有资本经营预算的规定和办法，负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案；负责年度国有资产综合报告的起草和报告等工作；负责编制地方企业国有资产专项报告；负责督促检查所监管企业贯彻落实国家和 省市县安全生产等政策及有关法律法规、标准等工作；负责所监管企业国有资产基础管理，起草国有资产管理的规范性文件，制定有关制度、措施，对全县国有资产管理工作进行指导和监督。

15.承办县委、县政府交办的其他任务。

16.职能转变。

(1)完善宏观调控体系。创新调控方式，构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力， 建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性，提升财政服务保障全县经济社会发展的能力。

(2)深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，推进乡镇财政体制改革，建立权责清晰、 财力协调、区域均衡的县乡财政关系。全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。

(3)防范化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风 险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

（二）机构设置情况

我单位共设置20个内设机构，包括：办公室、综合与研究股、非税收入管理股、法制税政和财政监督绩效管理股、预算股、国库股、经济建设股、文教行政股、社会保障股、资源环境股、农业农村股、涉外金融管理股（挂县人民政府金融办牌子）、资产管理和信息数据股、会计股、国资委党委办公室、企业国有资产产权统计财务监督管理股、企业国有资产政策法规股、会计核算中心、资产管理中心及金融发展服务中心，所属单位0个。

（三）重点工作概述

1.抓财源培植，强化财政收入管理

全面落实深化增值税改革等各项减税降费政策、疫情复工复产相关税费政策，进一步降低企业运行成本，稳定市场预期，提振市场信心，激发县域经济活力。

2.抓向上争资，强化财政支出管理

一是压实部门主体责任，坚持部门合力联动，攻克经济下行压力，抢抓省对下专项转移支付资金管理改革、乡村振兴、提升人居环境及其他政策机遇，积极向上争取项目补助资金，全面做大支出财力盘子。二是围绕“三保”原则，积极筹集资金，及时足额落实机关事业单位人员工资支出、机构运转支出、医疗养老教育文化等基本民生支出，最大限度倾斜保障推进乡村振兴、提升人居环境、五网基础设施等重点工程项目建设。三是进一步树立过 “苦日子”思想，认真贯彻政府过“紧日子”要求，围绕落实“六保”任务，优化财政支出结构，压缩一般性财政支出，积极筹措资金落实人员经费、危旧房改造补助、债务还本付息等刚性支出，提升财政保障能力和水平。四是严格防范化解政府性债务风险，依法规范债务管理，严格执行中央、省、市关于专项债券管理相关规定。积极筹措资金，通过盘活存量政府资源资产、盘活财政存量资金等多种筹措偿债资金方式，完成年度政府债务和隐性债务消化目标任务，降低政府债务风险。

3.抓责任落实，强化职能管理水平提升

一是全面实施预算绩效管理；继续推进“零基预算”改革；全面推进预决算公开；持续推广应用财政资金综合监管平台；深化国库集中支付电子化改革；深入推进省对下专项转移支付资金管理改革。二是强化政策学习研究和对接，助力缓解县级财政资金困难，全面落实政府性债务纳入预算管理举措，积极推进政府性债务债券置换工作。三是科学合理研制印发2022年全县涉农资金整合实施方案，积极推进涉农资金整合，创新脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接资金投入管理方式，助推脱贫攻坚巩固和乡村振兴发展。四是深入推进农业供给侧结构性改革，加快发展现代农业，严格规范村级公益事业建设一事一议财政奖补项目管理，稳步推行村级“四位一体”建设试点，精心实施扶持村级集体经济发展试点县项目，抓好美丽乡村建设和鲁史镇建制镇示范试点工作，全县农村综合改革工作持续健康发展。五是全面推行差旅电子凭证网上报销改革，落实抓好创业担保贷款贴息、农业保险等工作。六是做好PPP信息平台管理并推动项目加快实施，落实防范和处置非法集资宣传教育和涉嫌非法集资风险专项排查工作，为我县经济社会发展提供良好的金融环境和秩序。七是积极贯彻落实减税降费改革政策，主动协同税务等部门抓好全县减税降费改革实施各项工作落实；加大“三公经费”和一般性财政支出管控力度，按要求完成上报年度行政事业单位内部控制报告编制工作。八是持续加强干部队伍建设，强化政策业务知识学习和培训，巩固拓展党史学习教育成果，狠抓“一岗双责”党风廉政建设主体责任落实，确保财政职能职责规范运行；站位全局，加强驻村队员开展乡村振兴工作监管，落实做好网格化管理包保责任小区疫情防控及爱国卫生“七个专项行动”等各项工作；坚持反“四风”转作风，严令禁止公款吃喝、公款送礼、公款旅游、公车私用、婚丧嫁聚大操大办、违规操办升学宴谢师宴收送升学礼、打牌赌博等不正之风，严防吃拿卡要，扎实推进财政干部队伍常态化和长效化管理。

二、预算单位基本情况

我部门编制2023年部门预算单位共1个。其中：财政全额供给单位1个、差额供给单位0个、定额补助单位0个、自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个、参公单位0个、事业单位0个。截至2022年12月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制49人，其中：行政编制40人，工勤人员编制0人，事业编制9人。在职实有46人，其中： 财政全额保障46人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员20人，其中： 离休 0人，退休 20人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2023年部门财务总收入12501431.07元，其中：一般公共预算12501431.07元，政府性基金0元，国有资本经营收益0元，财政专户管理资金收入0元，事业收入0元，事业单位经营收入0元，上级补助收入0元，附属单位上缴收入0元，非同级财政拨款收入0元，其他收入0元。

与上年对比增加1286998.06元，主要原因分析2023年增加 2022年中央财政衔接推进乡村振兴补助资金及全县财政重点绩效评价工作经费。

（二）财政拨款收入情况

2023年部门财政拨款收入 12501431.07元，其中:本年收入12501431.07元，上年结转收入0元。本年收入中，一般公共预算财政拨款12501431.07元，政府性基金预算财政拨款0元，国有资本经营收益财政拨款0元。

与上年对比增加1286998.06元，主要原因分析2023年增加 2022年中央财政衔接推进乡村振兴补助资金及全县财政重点绩效评价工作经费。

四、预算单位支出情况

2023年部门预算总支出12501431.07元。财政拨款安排支出12501431.07元，其中：基本支出8351431.07元，与上年对比减少273001.94元，主要原因是2022年退休5人，调出2人，且未充实人员，导致本年度人员经费减少。项目支出4150000元，与上年对比增加1560000元，主要原因是2023年增加2022年中央财政衔接推进乡村振兴补助资金及全县财政重点绩效评价工作经费。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况，主要用于2010601行政运行支出5485599.12元，2010602一般行政管理实务支出3150000元，2010650事业运行支出511596.36元，2080501行政单位离退休9100元，2080505 机关事业单位基本养老保险缴费支出763201.92元，2080506机关事业单位职业年金缴费支出367000元，2080801死亡抚恤支出276896.8元，2101101行政单位医疗支出310733.77元，2101102事业单位医疗支出27937.08元，2101199其他行政事业单位医疗支出26964.02元，2210201住房公积金支出572402元，2130599其他巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出1000000元。

五、县对下专项转移支付情况

2023年我单位无县对下专项转移支付资金。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目1个，政府采购预算总额200000元，其中：政府采购货物预算200000元、政府采购服务预算0元、政府采购工程预算0元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

凤庆县财政局2023年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计134000元，较上年减少207000元，下降60.7%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

凤庆县财政局2023年因公出国（境）费预算为0元，较上年增加0元，增长0.00%，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

（二）公务接待费

凤庆县财政局2023年公务接待费预算为84000元，较上年减少87000元，下降50.88%，国内公务接待批次为30次，共计接待400人次。

减少的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神，坚持厉行勤俭节约，反对铺张浪费，切实采取措施严格控制和压缩公务接待支出，确保2023年公务接待费预算只减不增。

（三）公务用车购置及运行维护费

凤庆县财政局2023年公务用车购置及运行维护费为50000元，较上减少120000元，下降70.59%。其中：公务用车购置费0元，较上年持平；公务用车运行维护费50000元，较上年减少120000元，下降70.59%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

减少的主要原因是我单位按照厉行节约原则，规范公务用车运行维护开支，树立勤俭节约思想，严格公共预算财政支出，切实加强单位财务管理，确保2023年公务用车购置及运行维护费只减不增。

八、重点项目预算绩效目标情况

（一）一般公用经费绩效目标：做好本部门人员、公用经费保障，按规定落实干部职工各项待遇，支持部门正常履职。

（二）项目前期工作经费绩效目标：确保本单位各项工作职能正常运转，年度无工作失职失能。

（三） 会议经费绩效目标：高质量完成财政局负责筹办的全部会议，在圆满召开相关会议的同时，进一步提高办公室会务服务质量。

（四）全县财政重点绩效评价工作经费绩效目标：高质量完成2022年部门整体支出和项目支出绩效评价工作。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.功能科目是指政府支出按其主要职能活动所作的一种分类科目，主要反映政府活动的不同功能和政策目标，具体设类、款、项三级。

2.财政拨款收入是指财政部门用一般公共预算收入安排的预算单位资金。

3.“三公”经费预算数是指各部门从年初预算安排用于因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费、公务接待费用的预算数。其中，因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待支出。

4.政府采购是指各级国家机关、实行预算管理的事业单位和社会团体，采取竞争、择优、公开的形式，使用财政性资金，以购买、租赁、委托或雇佣等方法取得货物、工程和服务的行为。政府采购制度则是采购政策、采购方式、采购程序和组织形式等一系列政府采购管理规范的总称。

5.基本支出是指行政单位为保障其机构正常运转，完成日常工作任务而产生的支出，分为人员经费和日常公用经费两部分。

6.项目支出是指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

我单位2023年机关运行经费安排676705元，与上年对减少48862元，减少主要原因是2022年退休5人，调出2人，且未充实人员，导致2023年机关运行经费减少。

（三）国有资产占有使用情况

截至2022年12月31日，凤庆县财政局资产总额4723431.16元，其中，流动资产4389011.13元，固定资产334420.03元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产0元，其他资产0元。与上年相比，本年资产总额减少104803.17元，其中固定资产减少90223.99元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；资产使用收入0元，其中出租资产0平方米，资产出租收入0元。鉴于截至2022年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2022年决算编制后才能汇总，此处公开为2022年12月（2023年1月上报）资产月报数据。

附件：凤庆县财政局2022年部门预算公开表

监督索引号53092100131800111