监督索引号53092103100011000

　　目录：

　　一、2017年财政预算收支执行情况

　　（一）一般公共预算收支执行情况

　　1.全县财政收入预算执行情况

　　2.全县财政支出预算执行情况

　　3.全县财政收支平衡情况

　　（二）政府性基金预算收支执行情况

　　1.全县财政收入预算执行情况

　　2.全县财政支出预算执行情况

　　3.全县财政收支平衡情况

　　（三）社会保险基金预算收支执行情况

　　（四）转移支付执行情况

　　（五）预算绩效工作开展情况

　　（六）一般公共预算财政拨款“三公”经费决算执行情况

　　二、2017年主要工作情况

　　1.财源建设成效明显

　　2.财政支出取得新突破

　　3.财政保障能力逐步提升

　　4.财政财务监管全面推进

　　凤庆县2017年财政总决算编制说明

　　2017年，在县委的坚强领导下，在县人大及政协的监督指导下，全县紧紧围绕县第十七届人民代表大会第一次会议确定的目标任务，全力以赴稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险。创新财政收入管理机制，持续稳定收入增长。积极向上争取项目补助资金，做大财政支出。创新财政资金统筹使用机制，提升财政资金使用效益。优化财政支出结构，增强财政保障能力。加强风险防控和财务监督管理，全面推进依法理财。全年财政运行稳步有序，为推动全县经济社会发展提供了有力保障。

　　一、2017年财政预算收支执行情况

　　（一）一般公共预算收支执行情况

　　1.全县财政收入预算执行情况

　　全县累计完成一般公共预算财政总收入75,898万元，完成调整预算74,400万元的102%，同比减11,802万元，减幅13.5%，其中：地方一般公共预算收入49,200万元（非税占比47.6%），完成年初预算48,620万元的101.2%，同比增2,000万元，增幅4.2%。分部门完成情况：国税部门完成一般公共预算财政总收入28,396万元，完成调整预算27,700万元的102.5%，同比减2,255 万元，减幅7.4%，其中：地方一般公共预算收入11,806万元，完成调整预算11,500万元的102.7%，同比增1,490万元，增幅14.4%。地税部门完成一般公共预算财政总收入21,780万元，完成调整预算21,000万元的103.7%，同比减17,447万元，减幅44.5 %，其中：地方一般公共预算收入15,087万元，完成调整预算14,500万元的104.1%，同比减7,618万元，减幅33.6%。财政部门完成一般公共预算财政总收入25,722万元，完成调整预算25,700万元的100.1%，同比增7,900万元，增幅44.3%，其中：地方一般公共预算收入22,307万元，完成调整预算22,620万元的98.6%，同比增8,128万元，增幅57.3%。

　　2.全县财政支出预算执行情况

　　全县累计完成地方一般公共预算支出310,811万元，完成年初预算307,100万元的101.2%，按照市级口径（扣除市级统一列支的新农合补助资金测算）同比增28,900万元，增幅10.3%。

　　3.全县财政收支平衡情况

　　全县地方一般公共预算收入49,200万元，上级补助收入247,309万元，上年结余（结转）5,405万元，调入资金13,300万元，调入预算稳定调节基金487万元，地方政府债券转贷收入30,250万元，收入总计345,951万元。地方一般公共预算支出310,811万元，上解支出7,610万元，地方政府一般债券置换一般债务还本支出20,750万元，补充预算稳定调节基金994万元，支出总计340,165万元。收支相抵，年终结余专款5,786万元。

　　（二）政府性基金预算收支执行情况

　　1.全县财政收入预算执行情况

　　全县累计完成政府性基金预算收入13,366万元，完成调整预算13,000万元的102.8%，同比增7,550万元，增幅129.8%。

　　2.全县财政支出预算执行情况

　　全县累计完成政府性基金预算支出4,614万元，完成调整预算3,500万元的131.8%，同比减6,995万元，减幅60.3%。

　　3.全县财政收支平衡情况

　　政府性基金预算收入13,366万元，上级补助专款收入4,227万元，上年结余（结转）621万元，地方政府专项债券转贷收入238万元，收入总计18,452万元。政府性基金预算支出4,614万元，调出资金13,300万元，地方政府专项债券置换专项债务还本支出238万元，上解支出101万元，支出总计18,253万元。收支相抵，年终净结余199万元。

　　（三）社会保险基金预算收支执行情况

　　全县累计完成社会保险基金保险费收入66,112万元，完成年初预算62,654万元的105.5%，同比增41,882万元，增幅172.9%。

　　全县累计完成社会保险基金预算支出107,041万元，完成年初预算84,639万元的126.5 %，同比增61,877万元，增幅137%。

　　财力平衡情况：全县社会保险基金保险费收入66,112万元，投资收益724万元，财政补贴收入9,888万元，转移收入538万元，上级补助收入23,335万元，收入总计100,597万元。全县社会保险基金支出107,041万元。收支相抵，本年收支结余-6,444万元，上年结余42,667万元，本年滚存结余36,223万元。

　　(四)转移支付执行情况

　　2017年决算我县一般性转移支付收入113757万元，占上年决算数的84.7%，县级基本财力保障机制奖补资金收入、均衡性转移支付补助收入、固定数额转移支付等补助收入统筹安排使用，其他有专项指定用途的一般性转移支付按上级文件要求安排相关项目经费；专项转移支付收入132001万元，占上年决算数的127.5%，专项转移支付收入根据上级下达专项用途安排支出。　　

　　(五)预算绩效工作开展情况

　　2017年我县纳入绩效目标管理的项目金额为154795万元，占县级财政支出310811万元的50%；纳入绩效运行监控的项目金额为25682万元，占县级财政支出310811万元的8%；纳入县级绩效评价范围的项目金额为25682万元，占县级财政支出310811万元的8%。

　　（六）一般公共预算财政拨款“三公”经费决算执行情况

　　2017年我县一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算汇总数为1212万元，较上年同期减少66万元，同比下降5%。其中：因公出国（境）费为0万元，较上年无变化，公务接待费为679万元，较上年同期减少120万元，同比下降15%；公务用车购置及运行维护费为533万元，较上年同期增加54万元，同比增加11%，增加原因是我县本年提高公务用车运行保障经费。

　　二、2017年主要工作情况

　　1.财源建设成效明显

　　创新财源建设理念，全面强化税费征管。编制下发《凤庆县2017年财源建设工作责任分解方案》和《凤庆县决战四季度财税工作责任分解方案》，将财源建设任务分解到重点产业、行业及项目，分解具体责任到政府分管领导、相关单位和部门，完善全县齐抓共管财源建设的体制机制，实行财源目标倒逼，形成财源建设与全县全面发展的良性互动，完成全年财政收入目标任务好于预期。基础产业税源进一步夯实，全年实现糖业税收县级收入1,298万元、茶业税收县级收入1,218万元、烟草制品批发业税收县级收入9,983万元。固定资产投资税收贡献率进一步提高，全年实现建筑业税收县级收入4,094万元。去库存成效明显，全年实现房地产业税收县级收入2,045万元。盘活国有资产成效明显，全年实现非经营性国有资产收入12,330万元，实现政府住房基金收入1,064万元，实现土地出让金县级收入13,355万元。

　　2.财政支出取得新突破

　　抢抓政策机遇，以优化项目申报和做实项目前期工作为主要抓手，全面强化向上争取资金实效。全县累计完成向上争取一般公共预算补助资金256,651万元，完成市级下达目标任务249,100万元的103%，按照市级口径（扣除市级统一列支的新农合补助资金测算）同比增18,080万元，增幅7.6%。得益于上级补助资金有力支撑，全年完成地方一般公共预算支出突破31亿元大关。

　　3.财政保障能力逐步提升

　　一是优化财政支出结构。围绕“保工资、保运转、保基本民生”原则，及时足额落实机关事业单位人员工资支出、机构运转支出、医疗养老教育文化等基本民生支出及其他刚性支出，落实普通高中和职业教育生均公用经费制度，实施残疾人补贴制度,提高财政补助城乡居民医疗保险每人每年30元达450元，提高城镇低保补助每人每月70元达520元，提高农村低保补助每人每月50元达275元，提高基本公共卫生补助标准人均5元达50元，创新缴纳村（社区）干部公积金，有效保障脱贫攻坚、“五网”基础设施建设等重点项目支出，全年累计完成GDP八项指标支出211,447万元，同比增51,261万元，增幅32%。二是从严控制一般性财政支出。严格执行厉行节约和中央八项规定，从严控制“三公经费”等一般性支出，努力降低行政运行成本。三是多措并举整合筹集资金。全年获得政府性债务置换债券转贷资金20,988万元、新增债券转贷资金9,500万元，全年获得政策性贷款棚户区改造项目2.9亿元、生态廊道项目0.5亿元、贫困村基础设施建设项目0.4亿元，全年累计盘活统筹使用财政存量资金1.5亿元，清理统筹使用财政往来款0.5亿元，统筹整合安排涉农资金5.7亿元。四是撬动外力缓解财政压力。全面推进招商引资，创新推广PPP项目合作模式，小湾提水、天生桥水库和迎春河治理3个项目已成立SPV公司并开工建设，人居环境提升一水两污项目正在开展评估。

　　4.财政财务监管全面推进

　　推广财政资金综合监管平台。完成全县156个行政事业单位内控制度建设及评价。深化国库集中支付改革。委托时代会计师事务所对全县预算单位的财政财务管理工作进行全面检查。县财政组织开展财务检查7个乡镇，开展乡镇财政干部和涉农资金管理部门财政干部业务培训1期150人次。全面清理规范违规举债融资行为。完成政府经管资产统计和政府性债务资产统计。

　　2017年财政运行基本平稳，财政管理和改革取得了一定成效，但仍然面临不容回避的矛盾和问题：一是财政收支稳增长难度较大。税源基础薄弱，新植财源对财政贡献尚未凸显，税源结构不合理，财政收入主要依靠非税收入拉动，非税占比较高，县级可用财力较少，全县项目储备量和成熟度总体不足，向上争取资金不同程度乏力，财政收支持续增长压力较大。二是财政收支矛盾突出。随着工资调整等各项改革的深入推进，脱贫攻坚、五网基础设施等项目建设的全面实施，债务还本付息进入高峰期，资金供给与发展需求矛盾日趋加剧，全县财政运行异常艰难。三是深化财税体制改革亟待加强。规范财政监督和管理，强化绩效目标考核，健全完善绩效与预算安排挂钩结合机制，深化贫困县涉农资金整合，统筹使用财政资金，提升财政资金使用效益等方面亟待全面创新完善，整个部门预算编制科学化、精细化水平有待提高。针对这些困难和问题，我县将攻坚克难，采取有力措施认真加以解决。