2023年5月4日至6月20日，凤庆县审计局派出审计组对我局2022年度部门预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计，发现存在4个方面10个问题，并对审计发现的主要问题提出了处理意见。根据《云南省凤庆县审计局审计报告（凤审报〔2023〕6号）》的要求，我局高度重视审计整改工作，成立由党组书记、局长任组长，分管领导任副组长，各股室负责人组成的工作专班，按照全面、坚决、彻底的原则，对审计查出问题积极进行整改。现将整改落实情况公告如下。

一、存在问题及整改情况

1.经审计，预算编制和执行方面存在2个问题，一是凤庆滇红茶博物馆建设项目超范围结算工程款。问题在整改期内整改完成，整改情况：将安石初制所改造工程资金从博物馆建设资金中剥离出来，分别进行工程量认定，编制了审核报告；单位编制了竣工财务决算报表。二是无财政预算安排实施项目5个。问题正在整改，整改情况：向县人民政府报告争取项目资金支持。问题1在整改期内整改完成，问题2正在整改。

2.经审计，国有资产管理方面发现存在1个问题，凤庆县滇红茶博物馆和凤庆县文化馆办公用房产权不清、未进行资产登记、账实不符。问题正在整改，我局分别跟县财政局、机关事务局、凤庆县城投公司进行了对接，由于凤庆滇红茶博物馆、凤庆县文化馆均由凤庆县城发公司进行贷款抵押，且文庙片区房产暂未进行资产清算，我局暂时无法完成相关房屋产权变更登记手续，也无法进行资产登记入账,待凤庆县城发公司贷款抵押清算结束后再办理资产变更登记手续。

3.经审计，预算绩效管理方面存在3个问题，一是文物保护建设项目专项资金长期结存于单位账户。问题正在整改，整改情况：向市文物局上报青龙桥文物建筑迁移保护工程的初验请示和鲁史古镇戏楼、文魁阁修缮工程的终验请示，聘请中介对以上三个项目进行了工程量认定；单位正在编制竣工财务决算报表，待项目终验完成后，我局将及时下拨结存资金或归还资金原渠道。二是茶马古道鲁史段甘家大院修缮工程项目建设进度缓慢。问题正在整改，整改情况：持续推进工程建设进度；积极向县人民政府争取项目资金，确保克期按程序完成项目建设验收、结算等工作。三是历年实施文物保护和文化建设项目未申报项目终验，未编制项目竣工财务决算，项目档案资料管理不规范。问题正在整改，整改情况：向市文物局上报青龙桥文物建筑迁移保护工程的初验请示和凤庆文庙古建筑群（一期）“金声玉振”石牌坊石质文物保护工程、三岔河琼凤桥修缮工程、鲁史古镇戏楼、文魁阁修缮工程的终验请示，聘请中介对以上项目进行了工程量结算认定，单位正在编制竣工财务决算报表；茶马古道鲁史段太平寺院修缮工程项目建设资料正在完善；安排专人整理项目档案，对终验已完成的项目资料进行立卷归档。

4.其他问题4个，一是历年拖欠民营企业中小企业账款。问题正在整改，整改情况：向县人民政府报告，积极向上争取项目资金支持，拖欠账款在有序整改落实中。二是部分经济业务未按《政府会计准则》进行会计核算。问题已立行立改，整改情况：已按照审计要求于2023年1月1号凭证完善了会计业务。三是部分原始支出单据审核把关不严，会计基础工作不规范。问题已立行立改，整改情况：已立行立改，在今后的工作中我局将加强财务收支监督管理，对审批手续不全不规范的财务收支，坚决予以制止和纠正。四是文物保护单位“四有”档案建立不齐全，馆藏文物保存库房不达标，文物资产保护存在安全隐患。问题正在持续整改，整改情况：落实文物“四有”档案建设工作，目前已完成保护单位两线划定审核工作，正在按程序报请县人民政府进行公布，待公布批复后内容录入“四有”电子档案、设立保护标志碑；加强馆藏文物管理，加强对现有文物库房的管理、积极谋划项目，通过争取上级补助经费，建设标准化文物库房，从根本上解决文物保存安全隐患。

二、存在困难问题及下步工作计划

目前，由于我县财政困难，资金申请、拨付难以在短期内全部完成，导致涉及资金整改的内容需分期分批持续进行整改。在下步工作中，我局将对分阶段整改和持续整改问题制定整改时间表、路线图，明确每个阶段的整改任务，加大向县人民政府请示汇报工作力度，加强预算执行管理，积极争取项目缺口资金，妥善解决和化解拖欠民营中小企业账款，防范隐性债务风险，扎实有效的推进审计查出问题的整改工作。