2019年第2号

　　（二○一九年五月十四日公告）

　　根据《中华人民共和国审计法》第二十五条和《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》（中办发﹝2010﹞32号）的规定，受县委组织部委托，凤庆县审计局派出审计组，自2018年9月至2018年10月，对郭大寨乡党委书记张子鹏同志任职期间（重点是2016年度至2017年度）、乡长董昌勇同志任职期间（重点是2016年度至2017年度）履行经济责任情况进行了就地审计。

　　一、基本情况

　　张子鹏同志、董昌勇同志任职期间，在县委、县政府的坚强领导下，带领郭大寨乡领导班子，在履行经济责任方面主要做了以下工作：

　　（一）履行经济政策执行权情况

　　与2015年相比，全乡农村经济总收入从1.8亿元增长到3.3亿元；农村常住居民人均可支配收入从7 899元增长到9 818元；固定资产投资从2.2亿元增长到6.5亿元；招商引资从5 400万元增长到1.05亿元。郭大寨乡在2016年度、2017年度全县各项责任目标考核中等次均为“优秀”。

　　（二）履行经济决策权情况

　　进一步完善了《党委会议事规则》和《郭大寨乡党委班子落实“三重一大”事项集体决策制度实施细则》（郭发〔2014〕95号），2016年至2017年，召开党委会40余次，对涉及全乡经济社会发展的500多个议题进行了专题研究和民主决策。

　　（三）履行经济管理权情况

　　决算报表2016年部门总收入2 536.12万元，总支出2 608.98万元。2016年年初结转和结余118万元，当年结余分配0元，年末结转和结余45.14万元。

　　决算报表2017年部门总收入1 141.64万元，总支出1 105.80万元。2017年年初结转和结余26.16万元（不含县财政收回18.98万元），当年结余分配0元，年末结转和结余62万元。

　　（四）履行经济监督权情况

　　制定了《郭大寨乡人民政府机关行政生活管理改革制度》（郭发〔2016〕143号）、完善了《郭大寨乡人民政府内部控制制度》，从考勤管理、后勤管理、食堂管理、公务用车管理、财务管理、公文及印章管理等方面做了进一步规范。加强对项目实施和村级监督管理。

　　（五）个人廉洁自律情况

　　张子鹏同志2016年度考核等次为“优秀”、2017年度考核等次为“称职”；董昌勇同志2016年度考核等次为“优秀”、2017年度考核等次为“称职”。郭大寨乡党委党风廉政建设责任制考核2016年度等次为“合格”、2017年度等次为“优秀”。

　　二、审计发现的主要问题和责任界定

　　（一）经济政策执行权方面

　　1．乡政府公务接待报销凭证不完整。

　　（二）经济决策权方面

　　1．部分产业项目实施不精准，效益发挥有待改善。

　　（三）经济管理权方面

　　1．公务用车运行维护费预算编制不科学。

　　2．违规将零余额账户资金划转到本单位实有资金账户管理核算15 000元。

　　3．未按规定报销列支差旅费27 820元。

　　4．2015年至2017年挤占挪用项目资金240 708.40元。

　　5．扩大开支范围，列支资金500元。

　　6．2015年至2017年白条支付工程款430 000元。

　　7．应缴未缴非税收入36 000元。

　　8．坐支非税收入27 128.97元。

　　9．超过两年以上的沉淀资金131 271.08元。

　　10．产业发展互助项目管理有待加强，资金安全存在风险。

　　11．往来款清理不及时，涉及资金12 692 503.71元。

　　对于上述问题，张子鹏同志负有领导责任、董昌勇同志负有主管责任。

　　三、审计评价意见

　　审计结果表明，张子鹏同志、董昌勇同志在县委、县政府的坚强领导下，贯彻落实党的十九大和习近平总书记系列重要讲话精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，坚持以脱贫攻坚为统揽，以科学发展为主题，以项目推进促发展，着力适应经济发展新常态，组织引领全乡各族人民，狠抓经济社会各项事业发展，完成上级下达的各项目标考核任务。但审计中也发现，郭大寨乡党委、政府在预决算执行等方面不同程度存在一些问题，需要加以整改和完善。

　　四、审计处理情况及建议

　　对上述问题，凤庆县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书，并要求郭大寨乡党委、政府积极整改。

　　针对审计发现的问题，审计建议：（一）结合单位实际，进一步完善单位内控制度，认真组织学习并严格执行，提高内部管理水平，防范风险。（二）认真贯彻执行《中华人民共和国预算法》，增强预算编制的科学性和执行的规范性，努力提高预算执行效果；加大财政资金统筹力度，盘活存量资金。严格执行非税收入管理相关规定。（三）加强项目资金核算管理，防止骗取、套取、挤占、挪用专项资金等违纪违规行为发生；强化责任意识，落实精准扶贫措施，创新产业扶贫模式，努力提高项目资金绩效。（四）加强往来款核算，对往来款项进行全面清理。防范地方政府债务风险。（五）强化人才队伍建设，领导和监督好村级财务管理工作，进一步规范项目业务工作和财务会计基础工作。

　　五、审计发现问题的整改情况

　　对审计发现的问题，郭大寨乡党委、政府高度重视，认真研究制定整改措施，及时组织整改落实。审计建议正在落实中。