凤庆县农业农村局关于2021年度部门预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行专项审计问题整改情况公告

根据《凤庆县农业农村局2021年度部门预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行专项审计报告》（凤审调报〔2022〕25号），针对2021年度预算执行及其他财政财务收支情况中发现的重点问题，现将截至2023年10月31日整改完成情况公告如下：

一、整改目标

认真贯彻执行《中华人民共和国预算法》，增强预算编制的科学性和执行的规范性，全面实施预算绩效管理，建立科学、合理的项目支出绩效评价管理体系，认真开展单位绩效自评，推动预算绩效管理提质增效，努力提高资金使用的有效性和精准性。加强《部门决算管理办法》、《政府会计制度》、《会计基础工作规范》等政策法规的学习，不断提升领导干部和财务人员的业务能力，进一步规范会计基础工作，推进部门财务报告编制管理工作。

二、组织保障

我局2022年12月22日收到2021年度部门预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计报告后，我局高度重视，成立凤庆县农业农村局2021年度部门预算执行和其他财政财务收支及决算编制草案情况审计问题整改工作专班，由局党组书记、局长朱贵鲜任组长，党组成员、副局长王华、字筱峰、季豫忠、范秀琴、副局长侯文兴任副组长，相关股室、站所负责人成员，具体负责对审计提出问题的组织协调、督促整改落实工作。制定了《凤庆县农业农村局2021年度部门预算执行和其他财政财务收支及决算编制草案情况审计问题整改工作责任分解方案》，及时召开专题会议，研究部署审计整改工作。强化审计整改责任,采取有效措施,切实纠正审计查出的问题。同时,要求突出长效机制建设,完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理,防止类似问题再度发生。对审计查出的问题,认真研究,深刻剖析,逐条整改,对暂时不能整改到位的,制定整改计划,明确整改措施,限期整改到位。

三、反馈7个问题整改情况

《审计报告》中反映需整改的问题有四个方面7个问题截至目前已整改5个、正在整改2个：具体是

（一）、预算编制和执行方面发现的问题：1.部分公务接待陪餐人员超员，扩大公务接待费开支范围

整改措施：根据《中共凤庆县委办公室 凤庆县人民政府办公室关于印发《凤庆县党政机关国内公务接待管理实施细则》的通知》凤办发【2014】64号文第十二条接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的不得超过接待对象人数的三分之一要求，我局此次陪餐人数超标来宾3人，陪餐领导3人驾驶员及工作人员3人共计就餐9人，超标人员应退回678元接待费。2023年02月27日范燕斌等6人退回超标接待费

整改进度：已整改完成。

2、部分“三公”经费支出无公函，缺少内控审批手续；

整改措施：我单位已于2022年6月20日重新修订凤庆县农业农村局内部控制制度，已以文件形式下发局属各单位，以文件印发日起严格按照规定执行，进一步建立健全单位内控制度，修改不符合规定不合理的条款，完善并严格执行费用支出、出差审批、接待管理、公务卡管理、车辆管理、办公用品采购管理等工作，切实做到举一反三，预防为先，抓好源头治理，坚决杜绝违反“四风”和违反八项规定精神方面的行为发生。

整改进度：已整改完成。

（二）国有资产管理方面发现的问题：3.对外出借凤庆鑫泰园林资金50.00万元未收回；

整改进度：正在整改。

（三）、其他方面发现的问题：4.超过2年及2年以上项目沉淀资金171054.90元；

整改措施：我单位已于2023年02月22日上缴县财政国库。

整改进度：已整改完成。

（四）、其他需要关注的事项：5.以拨作支方式拨付乡镇农业专项资金684.19万元监管不到位；

整改措施：我局下发了《 凤庆县农业农村局关于成立工作组对当前农业农村工作进行检查指导的函》、《凤庆县农业农村局关于对惠农补助资金进行规范管理的函》，对标对表按照问题导向，列出问题清单，于2023年1月10日-2月3日派出4个检查指导组对全县13个乡镇的项目资金使用及项目实施情况进行检查指导，认真组织开展项目自检自查，全面查找存在问题，要求把问题整改贯穿于检查指导，做到立查立改，即知即改，并形成了检查情况和存在的问题专题报告。

整改进度：已整改完成。

6. 中国人寿财产保险股份公司临沧分公司凤庆支公司未理赔4455户投保户能繁母猪、育肥猪保险赔偿金423.57万元；

整改措施：我单位养殖业发展服务中心对此项工作进行跟进,与2023年02月17日发函对中国人寿财产保险股份有限公司凤庆县支公司就农业保险赔付相关事宜进行约谈，2023年02月21日由字筱峰副局长在农业农村局501会议室对中国人寿财产保险股份有限公司凤庆县支公司进行了面对面约谈。

整改进度：已整改完成。

7. 往来款清理不及时、长期挂账。

一是机构改革，2021年进行了财务合并，六个二级预算单位并入农业农村局本级，历年挂账金额较大，且难以核销；二是2018-2019年财政无指标拨款，导致挂账，无法调整。我单位将会引起高度重视，对往来款进行专项清理，对历年挂账、无指标拨款、能够清理的进行分门别类的梳理，更高效的对我单位往来款进行清理、结算，严控往来款规模，防范债务风险。已基本完成整改。

四、下步整改计划

我局将会以此为契机增强预算编制的科学性和执行的规范性,全面实施预算绩效管理，建立科学、合理的项目支出绩效评价管理体系，认真开展单位绩效自评，推动预算绩效管理提质增效，努力提高资金使用的有效性和精准性。

下步工作中，我们将继续强化整改落实，一是坚持目标不变、力度不减，对整改工作紧抓不放。对已经完成的整改问题，适时组织“回头看”，巩固整改成果；对已初见成效的整改工作，长期坚持，紧盯不放；将审计整改未完成事项列入局党组重点督查事项，压实整改责任，细化整改措施，定期调度整改情况，实现问题整改闭环销号。二是深刻汲取经验教训，对标对表，举一反三，推动存在问题整改的同时，坚决杜绝新问题出现。加强《部门决算管理办法》、《政府会计制度》、《会计基础工作规范》等政策法规的学习，强化基础工作，不断提升领导干部和财务人员的业务能力，进一步规范会计基础工作，推进部门财务报告编制管理工作。

凤庆县农业农村局

2023年11月16日