监督索引号53092103100011000

目录

一、2018年财政预算收支执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1.一般公共预算收入执行情况

2.一般公共预算支出执行情况

3.一般公共预算收支平衡情况

（二）政府性基金预算收支执行情况

1.政府性基金预算收入执行情况

2.政府性基金预算支出执行情况

3.政府性基金预算收支平衡情况

（三）社会保险基金预算收支执行情况

1.社会保险基金预算收入执行情况

2.社会保险基金预算支出执行情况

3.社会保险基金预算收支平衡情况

二、2018年主要工作情况

1.财政收入取得新突破

2.财政保障平稳有序

3.债务风险防控有效落实

4.财税改革与监管同步推进

凤庆县2018年财政总决算编制报告

2018年，在县委的坚强领导下，在县人大及政协的监督指导下，全县紧紧围绕县第十七届人民代表大会第二次会议确定的目标任务，突出抓重点、补短板、强弱项，以脱贫攻坚为统领，以绩效管理为导向，以创新财源培植和征管、向上争取转移支付补助、统筹盘活各类资金、强化资产运营管理、优化财政支出结构为着力点，严格落实“三保”责任，加大脱贫攻坚投入，切实保障和改善民生，规范政府性债务管理，防范政府性债务风险，助推全县经济社会平稳健康发展。

一、2018年财政预算收支执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1.一般公共预算收入执行情况

全县累计完成地方一般公共预算收入55,276万元，完成年初预算54,100万元的102.2%，同比增6,076万元，增幅12.3%。

2.一般公共预算支出执行情况

全县累计完成地方一般公共预算支出345,177万元，完成调整预算346,822万元的99.5%，同比增34,366万元，增幅11.1%。

3.一般公共预算收支平衡情况

地方一般公共预算收入55,276万元，上级补助收入226,664万元，一般债券转贷收入54,982万元，上年结余（结转）5,786万元，调入资金60,870万元，动用预算稳定调节基金994万元，收入总计404,572万元。地方一般公共预算支出345,177万元，上解支出7,188万元，一般债券置换一般债务还本支出48,782万元，补充预算稳定调节基金1,780万元，支出总计402,927万元。收支相抵，结转下年支出上级补助专款1,645万元。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1.政府性基金预算收入执行情况

全县累计完成地方政府性基金预算收入16,515万元，完成调整预算13,500万元的122.3%，同比增3,149万元，增幅23.6%。

2.政府性基金预算支出执行情况

全县累计完成地方政府性基金预算支出21,068万元，完成调整预算19,500万元的108%，同比增16,454万元，增幅356.6%。

3.政府性基金预算收支平衡情况

地方政府性基金预算收入16,515万元，上级补助专款收入5,669万元，上年结余（结转）199万元，专项债券转贷收入19,893万元，收入总计42,276万元。地方政府性基金预算支出21,068万元，上解上级支出846万元，调出资金15,600万元，专项债券置换专项债务还本支出3,893万元，支出总计41,407万元。收支相抵，年终结余869万元（净结余162万元、结转下年支出上级补助专款707万元）。

（三）社会保险基金预算收支执行情况

1.社会保险基金预算收入执行情况

全县累计完成社会保险基金预算收入87,034万元，完成调整预算85,441万元的101.9%，同比减13,565万元，减幅13.5%。

2.社会保险基金预算支出执行情况

全县累计完成社会保险基金预算支出74,011万元，完成调整预算77,751万元的95.2%，同比减33,027万元，减幅30.9%。

3.社会保险基金预算收支平衡情况

全县社会保险基金预算收入87,034万元，全县社会保险基金预算支出74,011万元。收支相抵，本年收支结余13,023万元，上年滚存结余36,223万元，本年滚存结余49,246万元。

二、2018年主要工作情况

1.财政收入取得新突破

全县齐抓共管财源建设的体制机制逐步健全，财源目标倒逼工作成效逐渐凸显，财源建设与全县全面发展的良性互动基本形成，完成全年财政收入目标任务好于预期。收入增量明显，地方一般公共预算收入和地方政府性基金预算收入均实现两位数增幅。收入结构进一步优化，实现税收收入3.2亿元，占地方一般公共预算收入达57.9%，同比提高5.5个百分点。

2.财政保障平稳有序

一是多渠道筹集资金。全年累计完成向上争取一般公共预算补助资金23.2亿元（含新增一般债券转贷资金0.62亿元）、政府性基金预算补助资金0.57亿元。全年获得政府性债务置换债券转贷资金5.3亿元、新增专项债券1.6亿元。全年获得棚户区改造项目政策性贷款2.9亿元。二是不折不扣落实“三保”责任。围绕“保工资、保运转、保基本民生”原则，及时足额落实机关事业单位人员工资支出、机构运转支出、医疗养老教育文化等基本民生支出及其他刚性支出，及时足额兑现各项民生政策，如：城乡居民基础养老金补助每人每月提高18元，城镇低保补助每人每月提高25元，农村低保补助每人每月提高35元等。三是加大脱贫攻坚投入。进一步创新涉农资金整合，深入推进农村综合改革各项工作，最大限度保障脱贫攻坚资金投入，全年累计安排危旧房改造补助资金1.6亿元、产业扶贫资金0.38亿元。

3.债务风险防控有效落实

提升债务风险意识，加强组织领导，成立凤庆县政府性债务管理委员会，印发了《凤庆县政府性债务风险应急处置预案》，落实债务风险防控举措，积极清理违规举债融资行为，将隐性债务全部纳入系统管控，规范政府性债务管理。多渠道筹措资金偿还政府性债务，完成政府性债务债券置换5.3亿元，债务风险得到有效化解。

4.财税改革与监管同步推进

深化国库集中支付电子化管理改革。深入推进扶贫资金绩效管理和考核。实现预决算公开及时、完整、规范、全覆盖。开展政府会计制度改革培训2期700人次，开展财政财务基础业务培训3期270人次。委托时代会计师事务所对全县扶贫资金管理使用情况进行专项检查，积极开展财政财务工作规范专项检查，组织部分行政事业单位会计人员赴省外高校进行会计继续教育学习等。

2018年财政运行基本平稳，财税工作取得一定成效，但仍然面临不容回避的矛盾和问题，主要表现在：一是财政收入增量不足、结构不优。财源结构单一，税源基础薄弱，新植财源对财政贡献尚未完全凸显，大产业小税收问题仍然突出，可盘活运营、出让的资产不多，税费收入难以实现较大增量，财政稳增长压力较大，税收占比依然不高。二是向上争取项目补助资金乏力。经济下行压力加大，上级转移支付增量明显不足，县级项目库建设亟待加强，政策导向掌握不清、项目储备少、前期论证和申报不细不实、项目预算评审流于形式、项目绩效管理薄弱等问题不同程度存在，难以实现较大增量的向上争取转移支付补助，财政支出稳增长压力较大。三是财政收支矛盾突出。县级财力难以足额保工资、保运转和保基本民生，脱贫攻坚、乡村振兴战略、提升人居环境等重大项目建设和债务还本付息保障压力较大，防范债务风险困难。针对这些矛盾和问题，我们一定要克难攻坚，采取有力措施认真加以解决。

监督索引号53092103100011111