一、2019年度上半年财政预算执行情况

　　2019年以来，全县坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推动高质量发展，以供给侧结构性改革为主线，深化市场化改革，落实积极财政政策，加快建设现代化经济体系，继续打好三大攻坚战。狠抓财政收入，优化财政支出，强化资源配置，创新资本运作。落实“三保”责任，保障脱贫攻坚和债务还本付息支出，提升财政保障能力。上半年，全县财政运行稳中有进。

　　（一）财政预算收支完成情况

　　1.一般公共预算。全县累计完成地方一般公共预算收入34,762万元（非税占比57.3%，同比下降6.4个百分点），完成年初预算目标58,050万元的59.9%，同比增2,436万元，增幅7.5%。全县累计完成地方一般公共预算支出217,827万元，完成年初预算目标362,500万元的60.1%，同比增12,585万元，增幅6.1%。

　　2.政府性基金预算。全县累计完成政府性基金预算收入2,030万元，完成年初预算目标20,000万元的10.2%，同比减2,268万元，减幅52.8%。全县累计完成政府性基金预算支出2,554万元，完成年初预算目标12,800万元的20%，同比减1,893万元，减幅42.6%。

　　3.社会保险基金预算。全县累计完成社会保险基金预算收入43,729万元，完成年初预算目标90,612万元的48.3 %，同比增8,214万元，增幅23.1%。全县累计完成社会保险基金预算支出49,987万元，完成年初预算目标81,195万元的61.6%，同比增13,613万元，增幅37.4%。

　　（二）主要工作开展情况

　　1.以财源目标倒逼方式狠抓财政收入。全面落实深化增值税改革等各项减税降费政策，进一步降低企业运行成本，稳定市场预期，提振市场信心，激发县域经济活力，为财源培植打牢基础。在落实好减税降费政策的基础上，继续落实财源目标倒逼机制，细化财源建设责任分解，分别将财源建设任务分解到重点产业、行业及项目，分解具体责任到政府分管领导、相关单位和部门，强化责任清单式销号管理，完善涉税信息共享机制，集聚治税工作合力。上半年，实现电力业税收县级收入3,794万元，同比增2,098万元，增幅123.7%；实现建筑业税收县级收入2,602万元，同比增746万元，增幅40.2%；实现水泥制造业税收县级收入1,460万元，同比增163万元，增幅12.5%；实现烟草制品批发业税收县级收入2,997万元，同比增1,204万元，增幅67.2%；实现保障性住房租售收入6,900万元，同比增4,990万元，增幅261.3%。

　　2.以多种渠道和方式强化向上争资。做好政策争资。及时掌握学习政策，主动对接上级部门，全面了解上级部门预算项目资金安排情况，明确争取资金重点，强化争资针对性。做好业务争资。以脱贫攻坚成效提升和乡村振兴战略为引领，按照缺什么补什么的原则，建设项目库，优化筛选项目，提升项目编报质量，做实项目前期工作，打牢争资基础。做好绩效争资。加快项目建设，加快资金拨付，提升资金使用效益和项目整体绩效，实施绩效全过程管控和绩效评价，以做好绩效管理为抓手，争取更多转移支付支持。压实责任争资。细化分解向上争取资金任务至相关部门，发挥部门主体责任，积极向上汇报对接，多渠道争取补助资金支持。上半年，得益于上级加快转移支付下达进度等政策机遇，全县累计完成向上争取一般公共预算补助资金164,002万元，完成市、县目标任务298,500万元的55%，同比增15,699万元，增幅10.6%。

　　3.以优化支出结构着力提升财政保障能力。全面清理规范重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩事项，改变“基数加增长”的预算分配方式，取消部门预算和专项资金预算基数，实施零基预算改革。牢固树立过紧日子思想，厉行勤俭节约，压缩一般性财政支出10%以上，降低行政运行成本。紧紧围绕“保工资、保运转、保基本民生”，积极筹措资金落实人员经费等刚性支出，兑付健康扶贫、教育扶贫、社保扶贫、民政救助、危旧房改造补助等民生资金，最大限度倾斜保障脱贫攻坚、提升人居环境、五网基础设施等重点民生项目建设和政府债务还本付息支出。

　　二、2019年度财政运行面临的主要困难和问题

　　（一）完成全年财政收入任务较难

　　1.地方一般公共预算。得益于小湾电厂2018年1-4月份因执行即征即退政策无收入（2019年1-4月份实现净增收）、烟草公司2018年收购烟叶涉及进项税金于当年全部抵扣完毕（2019年提前实现税收入库、多年来一季度首次实现税收入库）、云凤高速路项目建设快速推进等原因，上半年我县税收收入增长3,097万元，增幅达26.4%。以上增收因素已列入年初预算，但减税降费因素未纳入年初预算考虑，按目前已出台的减税降费政策计算，全年预计减收县级收入近10,000万元（占年初预算58,050万元的17.2%）以上，收入缺口难以弥补。

　　2.地方政府性基金预算。经济下行压力较大，整体市场信心不足，招商引资落地较难，土地出让金清收推进缓慢，新出让土地总量较小，难以完成年初预算土地出让金目标任务。

　　3.社会保险基金预算。全面落实养老保险财政（单位）配套缴纳比例等减税降费政策，全年预计减收社会保险基金预算收入3,900万元以上。

　　（二）完成全年地方一般公共预算支出任务和地方政府性基金预算支出任务艰巨

　　1.地方一般公共预算。经济下行压力依然凸显，上级转移支付增量不足，我县已上报并可能进入上级补助盘子的项目有限，特别是缺少重大项目支撑。根据目前各单位上报的项目情况来看，全年预计只能完成向上争取一般公共预算补助资金24亿元，比市、县目标任务少5.85亿元。

　　2.地方政府性基金预算。按照以收定支的原则，以上分析的收入缺口即将形成支出缺口。

　　3.社会保险基金预算。各级加大社会保障投入力度，收支缺口可通过统筹使用历年滚存结余资金支出，社会保险基金预算支出工作稳步推进。

　　（三）全年财力收支矛盾异常突出（不含社会保险基金预算）

　　随着工资性改革、脱贫攻坚补短板等项目的深入推进，全县财力难以足额保工资、保运转和保基本民生，基本无财力保障重大项目建设和债务还本付息。2019年，全县债务还本付息进入高峰，而县级融资能力受限，债务风险较高，偿债压力较大。上半年，全县财力缺口达4.5亿元。下半年，预计财政收支矛盾将越加凸显，财力平衡异常艰难。

　　三、2019年度下半年工作计划

　　（一）全面挖潜抓实财政收入

　　围绕年度财税工作责任分解方案，适时编制下发决战三季度和冲刺四季度财税工作责任分解方案，全面落实部门协税护税主体责任，切实推进财源目标倒逼。一是加快推进重大项目建设。逐项比对财源建设方案分解的责任项目，积极筹措资金，加快建设进度，建立健全建筑业税源 “项目台账、联系挂钩、动态跟踪”管理机制，全年力争实现建筑业税收5,000万元以上。二是盯紧重点税源。加强对习谦水泥厂的服务和管理，力争全年实现税费县级收入3,200万元以上。加强服务小湾电厂和税收入库对接，力争全年实现税费县级收入7,000万元以上。全面推进砂石砖瓦整治，力争全年实现税费县级收入2,600万元以上。三是全面盘活国有资产。加快保障性住房及配套商铺出让力度，力争全年实现出让收入10,000万元以上。以企业团租等多种方式加大保障性住房及配套商铺的出租力度，着力租金清收管理，力争全年实现租金收入2,000万元以上。清理盘活全县老旧资产，实行挂牌出让。多措并举招商引资，加快土地报批和出让力度，全面清收欠缴土地出让金，力争全年实现土地出让县级收入2亿元以上、税收县级收入600万元以上。四是创新举措抓细抓小，杜绝税费跑冒滴漏。强化财政资金支付源头管控，实行以票控税，最大限度压减预拨款支付比例，加快资金支付报账核算。健全完善税费信息共享机制，合力推进税费及时足额缴纳，严控新增欠缴税费。

　　（二）积极争资做大财政支出

　　严格预算约束，坚持量入为出，牢固树立过紧日子的思想，以绩效为统领优化支出结构，强化支出管理。一是加大向上争取项目补助资金力度。学习研究政策，吃透政策支持导向，优化筛选项目，提升项目编报质量，做实项目前期工作，完善向上汇报对接机制，由政府分管领导带领相关部门加强向上对接争取，力争全年完成向上争取一般公共预算补助资金29.85亿元以上。二是加快预算支出进度。围绕全县经济社会发展目标，统筹分析全县实际支出需要，按照轻重缓急原则，加大预算执行力度，以资金拨付进度要求倒逼项目加快建设。地方一般公共预算和政府性基金预算支出进度达到省级考核要求，7月止累计执行进度不低于65%，8月止累计执行进度不低于75%，9月止累计执行进度不低于80%，10月止累计执行进度不低于90%，11月止累计执行进度不低于95%。

　　（三）多措并举力争财力平衡

　　一是积极健全财政资金统筹使用机制。站位全县一盘棋，坚持全县一个资金池理念，立足可用财力情况分析，优化资金支出结构和方向，将资金和项目有序安排使用到刀刃上，置换优化财力，提高上级补助专款等项目资金拨付率，化解财力缺口，缓解国库资金调度压力，最大限度盘活用好全县可用财力和资金。更加合理地分析研究财力匹配问题，严格强化预算约束，从预算源头强化项目管控，积极贯彻执行国务院712号令，在统筹考虑推进新建项目的同时，充分考虑已建成或在建项目的债务化解，考虑置换收回县财政国库或预算单位以暂付款安排垫支的资金。重点要从项目申报源头高位统筹，由各预算单位切实履行主体职责，在包装项目争取上级补助资金、项目贷款、专项债券转贷资金、一般债券转贷资金的时候，充分考虑欠债项目、暂付款垫支资金项目，最大限度实现化债或置换收回暂付款。重点要依法依规加大资金统筹使用力度，扩大资金统筹范围，特别是尽可能将纳入整合范围的各类涉农资金在大类间打通、跨类别使用，统筹整合安排资金用于项目化债或置换收回暂付款。二是全面清理盘活财政存量资金。加快项目建设及资金拨付进度，以账户存款余额倒查项目资金使用情况，严格执行存量资金收回统筹安排机制，收回结转超过2年的上级补助资金和结转超过1年的县级预算资金，统筹使用于经济社会发展亟待支持的领域。三是学懂弄通融资政策、依法依规实现新增融资。抢抓债券置换还本政策机遇，争取再融资债券12,350万元，偿还到期转贷债券本金。积极争取新增专项债券年内到位6亿元以上，主要是棚户区改造专项债券4.5亿元、第二人民医院建设专项债券1.5亿元。积极探索重大项目收益，以收益覆盖融资本息（融资自求平衡）为前提，探索平台公司市场化转型，按照市场化原则和要求争取银行贷款，如：标准化厂房建设项目、耕地开垦项目、旅游综合开发项目、特色小镇或其他城市综合体建设项目等。

　　（四）创新举措深化财税改革

　　印发《凤庆县人民政府关于进一步深化预算改革加强预算管理的实施意见》（凤政发〔2019〕51号），进一步规范预算管理关系、深化零基预算改革、强化预算统筹能力、着力绩效管理、硬化预算约束、建立健全财政可承受能力评估机制，明晰财政事权和支出责任、推进政府会计制度改革、加快建立权责发生制政府综合财务报告制度、加强债务预算约束管理、增强财政信息公开透明。继续推进贫困县涉农资金整合，站位全局，高位统筹，优化资金供给结构和方向，创新脱贫攻坚资金投入管理方式，探索涉农资金整合在大类间打通、跨类别使用，强化脱贫攻坚投入保障，巩固提升脱贫攻坚成效。探索预算资金对企业引导为主的帮扶模式，帮助企业发展，做大县域经济。多渠道寻找挖掘项目收益点，最大限度推广PPP合作模式，将部分城市基础设施建设、旅游项目建设等社会事业交由市场开发及运营。

　　（五）绩效引领强化财政监管

　　坚持绩效导向，建立健全绩效目标倒逼机制，以绩效考核为出发点和落脚点，将绩效管理贯穿于财政监管全过程，推进预算和绩效管理一体化。对重点项目实行事前介入、事中监管、事后问效全过程管理，完善资金绩效跟踪机制，强化资金绩效管理考核。进一步健全完善政府性债务管理制度，严禁违规举债融资，积极化解存量债务，确保不发生区域性债务风险。着力强化审计、检查发现问题的有效整改，切实推进以审促改、以查促改，全面推进财政财务工作规范化和标准化，提升依法理财水平和能力。

　　（六）学干结合着力队伍建设

　　讲政治、全面提高站位，践行全局思维和统筹观念谋划财税工作。抓学习、强化专业训练和实践磨炼，补齐财税业务能力短板，弘扬“工匠精神”，锻造干部实践能力和实干作风，努力培养“专家式”专业人才队伍。重落实、强化敢于担当，以直面问题的勇气动真碰硬，积极适应并引领财税改革和经济发展新常态，推动财税工作高质量可持续发展。

　　凤庆县财政局

　　2019年9月3日