凤庆县财政局局长 李国章

曹书记，各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，向人大常委会报告2017年1-11 月份财政预算执行情况和2017年财政预算调整方案，请予审议。

2017年以来，在县委的正确领导下，在县人大及政协的监督指导下，在各级各部门的积极支持配合下，全县紧紧围绕县第十七届人民代表大会第一次会议确定的目标任务，全力以赴稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，以财税体制改革为主要抓手和着力点，创新财政收入管理机制，狠抓财政收入管理，积极向上争取项目补助资金，做大财政支出，创新财政资金统筹使用机制，优化财政支出结构，增强财政保障能力，强化财政财务监督检查，提高依法理财水平，确保财政运行稳步有序。

一、2017年1-11月份财政预算执行情况

（一）一般公共预算

全县累计完成一般公共预算财政总收入71,369万元，完成年初预算目标80,420万元的88.75%，同比减12,538万元，减幅14.94%，其中：地方一般公共预算收入46,748万元（非税占比49.57%），完成年初预算目标48,620万元的96.15%，同比增868万元，增幅1.89%。分部门完成情况：国税部门完成一般公共预算财政总收入25,603万元，完成年初预算目标36,200万元的70.73%，同比减3,446万元，减幅11.86%，其中：地方一般公共预算收入10,426万元，完成年初预算目标13,050万元的79.89%，同比增1,397万元，增幅15.47%。地税部门完成一般公共预算财政总收入20,470万元，完成年初预算目标17,950万元的114.04%，同比减15,037万元，减幅42.35%，其中：地方一般公共预算收入14,127万元，完成年初预算目标13,000万元的108.67%，同比减6,438万元，减幅31.31%。财政部门完成一般公共预算财政总收入25,296万元，完成年初预算目标26,270万元的96.29%，同比增5,945万元，增幅30.72%，其中：地方一般公共预算收入22,195万元，完成年初预算目标22,570万元的98.34%，同比增5,909万元，增幅36.28%。

全县累计完成地方一般公共预算支出293,016万元，完成年初预算目标307,100万元的95.41%，按照市级口径扣除新农合补助资金测算同比增25,197万元，增幅9.41%。

（二）政府性基金预算

全县累计完成政府性基金预算收入6,372万元，完成县级年初预算目标6,000万元的106.2%，同比增3,369万元，增幅112.19%。

全县累计完成政府性基金预算支出13,546万元，完成县级年初预算目标11,647万元的116.3%，同比减311万元，减幅2.24%。

二、2017年预算调整建议

（一）收支调整建议

1.一般公共预算

在年度预算执行过程中，年初预算列入的小湾电厂增值税和小湾电厂新增失稳区、滑落区耕地占用税无法实现入库，而糖业、茶业等部分产业实现少量增收，国有资产盘活成效明显，致使一般公共预算财政总收入和地方一般公共预算收入结构发生较大变化。建议将一般公共预算财政总收入调整为74,400万元，比年初预算80,420万元减6,020万元，减幅7.49%，比去年实绩87,700万元减13,300万元，减幅15.17%，其中：地方一般公共预算收入48,620万元不作调整。分部门建议为：国税部门一般公共预算财政总收入调整为27,700万元，比年初预算36,200万元减8,500万元，减幅23.48%，比去年实绩30,651万元减2,951万元，减幅9.63%，其中：地方一般公共预算收入调整为11,500万元，比年初预算13,050万元减1,550万元，减幅11.88%，比去年实绩10,316万元增1,184万元，增幅11.48%。地税部门一般公共预算财政总收入调整为21,000万元，比年初预算17,950万元增3,050万元，增幅16.99%，比去年实绩39,227万元减18,227万元，减幅46.47%，其中：地方一般公共预算收入调整为14,500万元，比年初预算13,000万元增1,500万元，增幅11.54%，比去年实绩22,705万元减8,205万元，减幅36.14%。财政部门一般公共预算财政总收入调整为25,700万元，比年初预算26,270万元减570万元，减幅2.17%，比去年实绩17,822万元增7,878万元，增幅44.2%，其中：地方一般公共预算收入调整为22,620万元，比年初预算22,570万元增50万元，增幅0.22%，比去年实绩14,179万元增8,441万元，增幅59.53%。

根据上级统一安排部署，2017年开始新农合上级补助专款由市级统筹列支，致使地方一般公共预算支出总量大幅减小。建议将地方一般公共预算支出调整为297,400万元，比年初预算307,100万元减9,700万元，减幅3.16%，按照市级口径比去年实绩281,911（扣除2016年新农合补助资金16,189万元测算）增15,489万元，增幅5.5%。

2.政府性基金预算

得益于县城发公司补缴文庙片区等部分地块土地出让金，全县政府性基金预算收入好于预期。建议将政府性基金预算收入调整为13,000万元，比年初预算6,000万元增7,000万元，增幅116.67%，比去年实绩5,816万元增7,184万元，增幅123.52%。

为切实加大地方一般公共预算与政府性基金预算的统筹力度，有效提升财政保障能力和水平，确保地方一般公共预算财力足以保工资、保运转和保基本民生，建议将政府性基金预算12,821万元（含年初预算已按清理盘活财政存量资金相关要求调入的175万元）调入一般公共预算统筹安排，故建议将政府性基金预算支出调整为3,500万元，比年初预算11,647万元减8,147万元，减幅69.95%，比去年实绩11,609万元减8,109万元，减幅69.85%。

（二）财力变化情况及安排使用建议

1．一般公共预算

年初预算地方一般公共预算收入48,620万元，上级补助收入250,327万元，上年结余（结转）5,405万元，调入资金5,748万元，地方政府一般债券转贷收入16,000万元，财力总计326,100万元。调整后，财力总计为325,750万元，其中：地方一般公共预算收入48,620万元，上级补助收入228,167万元，上年结余（结转）5,405万元，调入资金13,308万元，地方政府一般债券转贷收入30,250万元。地方一般公共预算总财力减少350万元，其中：可调整分配财力增加24,500万元（含地方政府新增一般债券转贷收入9,500万元），指定用途的转移支付减少29,600万元，地方政府置换债券转贷收入增加4,750万元。增减变动情况及安排使用建议如下：

（1）可调整分配财力增加24,500万元

一是地方政府新增一般债券转贷收入9,500万元。年初预算未列入，增加9,500万元。

安排建议：凤庆至洛党市政大道（云凤一级路）建设项目资金2,400万元，2015-2016年度部分农村危房改造和抗震安居工程建设补助资金2,000万元，村民小组活动场所建设项目县级配套资金600万元，凤庆通用机场建设项目资金500万元，西环路大有至绿茗路搭接口段（含保平路西段）建设项目资金4,000万元。

二是财力性转移支付增加和调入资金增加累计15,000万元。其中：上级下达均衡性转移支付补助46,943万元，年初预算列入44,774万元，增加2,169万元。调整工资转移支付补助10,413万元，年初预算列入9,813万元（历年固定性补助），增加600万元。农村（税费）综合改革转移支付补助2,781万元，年初预算列入3,505万元，减少724万元（上级将部分一般性转移支付调整为专项性转移支付下达）。县级基本财力保障机制奖补资金补助5,312万元，年初预算列入3,539万元，增加1,774万元。农业转移人口市民化财政奖励补助41万元，年初预算未列入，增加41万元。企业事业单位划转补助734万元，年初预算列入658万元，增加76万元。贫困县财力补助700万元，年初预算未列入，增加700万元。财政减收补助800万元，年初预算未列入，增加800万元。重点生态功能区转移支付补助2,020万元，年初预算列入1,561万元，增加459万元。结算补助3,565万元，年初预算列入2,020万元，增加1,545万元。调入资金13,308万元，年初预算列入5,748万元，增加7,560万元（政府性基金调入增加12,646万元，预算稳定调节基金调入减少86万元，其他调入减少5,000万元）。

安排建议：增加上解支出4,600万元（增加区县收入增长上解1,647万元，增加审计局上划上解517万元，增加法院上划上解1,338万元，增加检察院上划上解1,050万元，增加在滇电力企业水资源费县级部分15%上解48万元）,安排人员零星增资支出3,240万元。安排追加乡镇工作岗位补贴、民警法定工作之外加班补贴和集中连片特困地区乡村教师生活补助1,600万元，安排全县机关改革性补贴和奖励政策资金5,560万元。

全县机关改革性补贴和奖励政策资金5,040万元尚无新增财力安排，建议追减年初预算项目支出5,040万元，用于保障全县机关改革性补贴和奖励政策资金支出，追减的项目通过盘活财政存量资金等多种方式筹集资金予以保障。

全县仍有教育、交通、住建、政法等重点项目支出无法足额纳入调整预算，财力缺口较大。12月份由于税费征缴实绩局部发生变化或省市给予支持形成的新增财力，主要用于安排无法纳入调整预算、新审批的专项支出以及化解政府性债务。

（2）指定用途的转移支付减少29,600万元

上级下达我县指定用途的转移支付补助146,575万元，年初预算列入176,175万元，减少29,600万元（主要是2017年开始新农合上级补助专款由市级统筹列支、危旧房改造上级补助专款总量减小等原因造成）。

安排建议：有效结合全县涉农资金整合方案精神，按照专款专用原则安排支出。

（3）地方政府置换一般债券转贷收入增加4,750万元

上级下达我县地方政府置换一般债券转贷收入20,750万元，年初预算列入16,000万元，增加4,750万元。

安排建议：按照债务置换债券相关政策要求，对应用于置换偿还政府性债务系统锁定的政府性债务，置换偿还市级转贷债务2,411万元、交通基础设施建设项目债务2,060万元、乡镇基础设施建设项目债务279万元。

2．政府性基金预算

年初预算政府性基金预算收入6,000万元，上级补助专款收入5,200万元，上年结余（结转）622万元，财力总计11,822万元。调整后，财力总计为16,559万元，其中：政府性基金预算收入13,000万元，上级补助专款收入2,700万元，上年结余（结转）621万元，地方政府专项债券转贷收入238万元。政府性基金预算总财力增加4,737万元，其中：县级财力增加6,999万元，上级补助专款财力减少2,500万元，地方政府置换专项债券转贷收入增加238万元。增减变动情况及安排使用建议如下：

（1）县级财力增加6,999万元

一是政府性基金预算收入13,000万元，年初预算列入6,000万元，超收7,000万元。二是上年结余（结转）621万元，年初预算列入622万元，减少1万元。

安排建议：追减年初预算安排的项目支出5,647万元，同县级财力增加部分全部调入一般公共预算统筹使用于保工资、保运转和保基本民生。

（2）上级补助专款财力减少2,500万元

上级下达我县政府性基金预算补助专款2,700万元，年初预算列入5,200万元，减少2,500万元。

安排建议：有效结合全县涉农资金整合方案精神，按照专款专用原则安排支出。

（3）地方政府置换专项债券转贷收入增加238万元

上级下达我县地方政府置换专项债券转贷收入238万元，年初预算未列入，增加238万元。

安排建议：按照债务置换债券相关政策要求，对应用于置换偿还政府性债务系统锁定的政府性债务，置换偿还工业园区征地拆迁补偿债务238万元。

12月份由于基金征缴实绩局部发生变化形成的新增财力，按照收支两条线、以收定支的原则，用于可由政府性基金列支的相关专项支出。

（三）预备费安排建议

年初预算预留预备费3,100万元，根据预算执行情况，申请动支预备费3,100万元。

安排建议：2016年度综合考评奖励资金2,116万元，乡镇工作岗位补贴、民警法定工作之外加班补贴和集中连片特困地区乡村教师生活补助984万元。

（四）预算调整后财力平衡情况

1.一般公共预算

调整后，地方一般公共预算收入48,620万元，上级补助收入228,167万元，上年结余（结转）5,405万元，调入资金13,308万元，地方政府债券转贷收入30,250万元，收入总计325,750万元。地方一般公共预算支出297,400万元，上解支出7,600万元，地方政府一般债券置换一般债务还本支出20,750万元，支出总计325,750万元。全年财政地方一般公共预算收支平衡。

2.政府性基金预算

调整后，政府性基金预算收入13,000万元，上级补助专款收入2,700万元，上年结余（结转）621万元，地方政府专项债券转贷收入238万元，收入总计16,559万元。政府性基金预算支出3,500万元，调出资金12,821万元，地方政府专项债券置换专项债务还本支出238万元，支出总计16,559万元。全年政府性基金预算收支平衡。

以上财政预算调整意见，恳请批准执行。

附件： 凤庆县2017年度一般公共预算调整情况表