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目录：

一、2023年预算收支完成情况

1.地方一般公共预算

2.地方政府性基金预算

3.社会保险基金预算

4.“三保”预算执行情况

二、2023年财政重点工作

1.认真抓税费征管，财政收入持续稳定增长

2.提质优化支出结构，民生重点支出保障有力

3.统筹兼顾协调发展，服务经济扎实有效

4.规范精细管理提效，预算改革深化实施

5.聚焦保障资金安全，财政监管不断深入

凤庆县2023年财政决算报告

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年，也是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年。一年来，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神和中央、省、市、县经济工作会议精神，深入落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，始终坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，推动积极的财政政策加力提效，继续坚持政府过紧日子，大力优化财政支出结构，兜牢兜实“三保”底线，统筹保障民生支出，进一步推进预算管理改革，全面实施预算绩效管理，切实防范化解各类风险。全县财政预算运行总体平稳，有力促进了全县经济社会的持续稳定发展。

一、2023年预算收支完成情况

1. 地方一般公共预算

2023年，全县累计完成地方一般公共预算收入65721万元，完成年初预算65700万元的100.03%，同比增2757万元，增幅4.4%。其中：税收收入完成30379万元，完成年初预算33000万元的92.1%，同比减323万元，减幅1.1%；非税收入完成35342万元，完成年初预算32700万元的108.1%，同比增3080万元，增幅9.5%，非税占比53.8%。全县累计完成地方一般公共预算支出312077万元，完成年初预算312000万元的100.02%，同比增8900万元，增幅2.9%。

财力平衡情况：地方一般公共预算收入65721万元，上级补助收入277279万元，一般债券转贷收入61610万元，上年结余（结转）66914万元，调入资金7280万元，动用预算稳定调节基金6354万元，收入总计485158万元。地方一般公共预算支出312077万元，上解支出8328万元，一般债券还本支出58677万元，补充预算稳定调节基金7064万元，调出资金14957万元，支出总计401103万元。收支相抵，结转下年上级专款支出84055万元。结转的资金2024年按规定用途继续安排使用。

2. 地方政府性基金预算

全县累计完成地方政府性基金收入6734万元，完成年初预算22588万元的29.8%，同比减4578万元，减幅40.5%，减收的主要原因是土地出让收入同比减收4606万元。全县政府性基金预算收入未完成年初预算数的主要原因是国有土地因相关手续未办理完毕，年初预计的国有土地使用权出让收入未能实现。

全县累计完成地方政府性基金预算支出70299万元，完成调整预算66000万元的106.5%，同比增8588万元，增幅13.9%，增支的主要原因是消化以前年度暂付款。全县政府性基金预算支出超调整预算数的主要原因是消化以前年度暂付款。

财力平衡情况：地方政府性基金预算收入6734万元，上级补助专款收入4375万元，上年结余（结转）7890万元，专项债券转贷收入48800万元，调入资金14957万元，收入总计82756万元。地方政府性基金预算支出70299万元，上解支出798万元，调出资金7280万元，专项债券还本支出800万元，支出总计79177万元。收支相抵，年终结余（结转）3579万元。结转的资金2024年按规定用途继续安排使用。

3. 社会保险基金预算

全县累计完成社会保险基金预算收入116578万元，完成年初预算127852万元的91.2%，同比增10119万元，增幅9.5%。全县社会保险基金收入未完成年初预算数的主要原因是县级财政资金调度困难，部分城乡居民养老保险未能形成收入。

全县累计完成社会保险基金预算支出134235万元，完成年初预算120701万元的111.2%，同比增36743万元，增幅37.7%。

财力平衡情况：全县社会保险基金预算收入116578万元，上年末滚存结余75032万元，全县社会保险基金预算支出134235万元。收支相抵，本年收支结余-17657万元，年末滚存结余57375万元。

4. “三保”预算执行情况

2023年“三保”支出16.9亿元，其中：保基本民生4.91亿元、保工资11.52亿元、保运转0.47亿元。

二、2023年财政重点工作

1. 认真抓税费征管，财政收入持续稳定增长

一是充分发挥减税降费和助企纾困政策效应，切实降低企业税负，刺激全县经济规模不断增加，全年累计减税降费17604万元，减免政策落实到位。二是全面加强重点税源监管，实现糖业产业561万元、茶产业709万元、烟草制品批发10048万元、水泥制造业1250万元、房地产业2531万元、金融业974万元、电力业5807万元、建筑业3261万元、核桃产业174万元、砂石产业896万元。三是加大盘活国有资源资产清理力度，实现耕地开垦费22173万元，资产处置收入5691万元，国有土地使用权出让收入4751万，非税收入增收明显。

2. 提质优化支出结构，民生重点支出保障有力

一是围绕优先保障“三保”支出原则，积极筹集资金，及时足额落实机关事业单位人员工资支出、机构运转支出、教育医疗养老文化等基本民生支出，安排教育、社会保障和就业、卫生健康支出、城乡社区、农林水、交通运输、自然资源海洋气象、住房保障等重点民生支出26.51亿元，占地方一般公共预算支出31.21亿元的85%。二是聚焦居民就业，筹措安排就业补助资金1791万元，支持扩大就业规模，持续优化就业结构，稳步提升就业质量；加大援企稳岗、创业担保贷款等政策支持力度，安排贴息资金1062万元，鼓励创业带动就业。

3. 统筹兼顾协调发展，服务经济扎实有效

一是积极发挥职能作用，统筹支持经济社会发展，争取到位直达资金108977万元，其中：共同财政事权转移支付资金71080万元、一般性转移支付资金35398万元、专项转移支付资金2375万元、支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付资金124万元，有效保障全县“三保”支出、乡村振兴等各项经济发展需要。二是紧扣“3815”战略发展目标系列三年行动计划，整合财政涉农资金25874万元，推进脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接；安排拨付财政衔接推进乡村振兴补助资金160115万元、安排拨付2023年上海援滇专项项目资金3325万元，通过“一卡通”管理平台发放2023年度补贴资金34613.24万元；安排生态环境保护与治理资金2868万元，生态环境质量持续改善；安排粮食风险基金101万元，保障粮食能源安全，巩固提升粮食产能。三是严格控制政府债务规模，全县政府债务余额控制在限额范围内，2023年，获得新增专项债券4.8亿元，清欠政府拖欠企业账款再融资一般债券35578万元。化解政府债务8.67亿元（其中：偿还政府债券本息1.19亿元、偿还高速公路专项债券本息0.65亿元、偿还融资平台公司本息1.63亿元、化解隐性债务5.2亿元），全县债务风险总体可控。四是抓政银企联席会议制度落实，累计召开八轮政银企联席会议，现场签约项目69个、协议贷款44.95亿元，目前已放贷项目56个，投放贷款20.05亿元，有效解决小微企业融资难、融资贵问题。五是落实“三保”预算事前审核机制，开展“三保”预算会审及日常执行监控，强化对库款预警和动态监测分析，有效防范资金运行支付风险。六是严控新增暂付款，2023年无新增暂付款，清理消化暂付款35312万元，超任务目标2312万元。

4. 规范精细管理提效，预算改革深化实施

一是严格落实过“紧日子”要求，持续压减非重点非刚性支出，各预算单位延续性项目专项工作经费同比压减10%，“三公”经费同比下降3%。二是切实加大预决算公开和“三公”经费公开力度，除涉密单位外，政府和部门预决算公开率达100%。三是国库集中电子化支付改革规范实施；预算管理实现了预算、指标、执行、单位核算一体化，预算管理一体化改革效果明显；加力推进预算绩效管理，绩效预算与部门预算有机结合，部门预算项目绩效目标设置实现全覆盖；有效开展项目绩效自评、部门整体支出评价和项目支出绩效评价，项目绩效自评实现全覆盖。

5. 聚焦保障资金安全，财政监管不断深入

一是通过一体化改革统一单位财务核算，把单位账务置于财政监管之下，实现适时监管。二是硬化预算约束，严格执行收支两条线管理，把单位所有资金纳入财政监管，实现预算控制单位支出。三是突出对资金使用高风险领域监管，对涉及民生资金、涉农资金、抗灾救灾资金、债券资金等部门和行业进行重点监管，坚持开展专项财政财务检查，督促整改完善财务核算和资金使用不规范问题，保障财政资金安全有序运行。

2023年，财政部门应对挑战，承压前行，全县财政运行平稳，得益于县委、县政府领导，得益于县人大、县政协监督指导、关心支持，得益于全县各部门共同努力。但我们也清醒认识到财政工作还面临一些困难和挑战。主要是：一是财政收入增长放缓、可持续税源较少，质量不高，制约可用财力的增加。二是保“三保”压力大，必保刚性支出需求剧增，上级补助增量有限，收支平衡困难。三是地方政府债务风险总体短期可控，但清偿和化解压力大，风险不容忽视。四是预算绩效管理和资金使用绩效以及绩效评价结果应用系统性不足。五是刚性支出任务加大，财政承受能力减弱。 对此，我们将高度重视，积极探索有力措施，在今后工作中力争通过一系列扎实有效的举措努力加以解决。

凤庆县财政局

2024年8月31日

监督索引号53092103100011111

（此件公开发布）