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凤庆县财政局2025年预算公开目录

第一部分 凤庆县财政局2025年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、县对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 凤庆县财政局2025年部门预算表

一、部门财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、部门财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、“三公”经费支出预算表

七、部门基本支出预算表

八、部门项目支出预算表

九、部门项目支出绩效目标表

十、部门政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、部门政府购买服务预算表

十三、县对下转移支付预算表

十四、县对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、转移支付补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表

凤庆县财政局2025年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

1.贯彻执行国家和省、市、县有关财政、税收方针政策和法律法规，拟订财政发展战略和中长期规划并组织实施。分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、平衡社会财力的建议。创新调控方式，构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力，建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性，提升财政服务保障全县经济社会发展的能力。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策。为全县人才工作提供财政政策保障。

2.加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，推进乡镇财政体制改革，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的县、乡（镇）财政关系。全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作。

3.承担各项财政收支管理职责。编制全县预决算草案并组织执行。受县人民政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告全县预算、执行和决算等情况。负责审核批复全县部门（单位）及乡镇的年度预决算；组织预决算公开工作；组织实施和考核预算绩效管理。拟订地方财政体制管理制度并组织实施。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度。

4.承担地方税收和政府非税收入有关管理职责。负责地方税收政策管理；拟订涉及财政改革政策措施；提出地方税收政策调整及有关税收优惠政策的建议。负责研究拟订非税收入具体实施办法，负责非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

5.负责实施国库集中收付制度。承担国库资金管理职责。组织编制政府财务报告。负责拟订和执行政府采购政策并监督政府采购程序合法性。

6.负责防范化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。拟订和执行地方政府性债务管理的实施办法和规章制度。承担地方政府性债务日常管理职责。提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议。向县人大常委会报告债务专项预算调整方案。指导和监督全县加强政府性债务管理。

7.按规定拟订行政事业单位国有资产管理规章制度并组织实施。编制年度全县国有资产管理情况报告。

8.制定国有资本经营预算的规定和办法。负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案。监缴全县国有资本收益。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

9.制定政府性基金管理制度。监督管理政府性基金收支活动。汇总编制全县政府性基金预决算草案。提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

10.负责审核并汇总编制全县社会保险年度基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

11.参与拟订全县建设投资的有关政策。制定基本建设财务管理具体实施办法并监督实施。

12.根据县人民政府授权，代表县人民政府开展财政领域国际交流与合作。管理多边开发机构、外国政府贷（赠）款。负责贯彻落实国有金融资本管理制度；承担全县国有金融资本出资人相关职责，负责地方金融企业经营绩效评价、国有资产基础管理、负责人薪酬清算审核工作。

13.负责统筹协调辖区内金融相关工作，按职责和要求做好辖区内“7+4”类等地方金融组织及相关活动监管、打击非法金融活动和风险处置有关工作。

14.负责管理和指导全县会计工作。监督执行会计法规制度，规范会计行为。

15.承担凤庆县人民政府国有资产监督管理委员会日常工作。根据县人民政府授权，依法履行出资人职责，加强所监管企业的国有资产管理，监督所监管企业国有资产保值增值。指导推进所监管企业改革和重组，推进所监管企业的现代企业制度建设，完善公司法人治理结构。负责通过法定程序对所监管企业负责人进行建议任免或任免、考核、奖惩，建立符合要求的选人、用人机制，完善激励约束制度。负责督促检查所监管企业贯彻落实国家和省市县安全生产等政策及有关法律法规、标准。负责起草国有资产管理的规范性文件，制定有关制度、措施，依法对全县国有资产管理工作进行指导和监督。

16.完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）机构设置情况

我部门共设置14个内设机构，包括：办公室、综合与研究股、法制税政与会计管理股、预算绩效债务管理股、国库股、经济建设股、文教行政股、社会保障股、农业农村和资源环境股、金融管理股、国有资产管理股、凤庆县会计核算中心、凤庆县会计核算中心、凤庆县会计核算中心。所属单位0个。

（三）重点工作概述

1.加强税源培植，提高财政自给率。一是立足稳定巩固提升传统税源，着力抓好电力、烤烟、核桃、茶叶、建筑业、矿业等骨干产业发展；加大力度培植新税源，充分利用好产业发展扶持政策，加大重点产业的扶持力度，以产业发展带动财源建设。二是持续落实减税降费政策各项要求，充分发挥减税降费政策效应，将更多资源让渡给市场主体，切实降低企业税负，刺激全县经济规模不断增加。三是加强税费征管，关口前移，适时开展税费分析研判，认真梳理原有固定税源，深挖潜在税源，形成工作清单，加强协作配合，强化非税收入和税收征管措施，依法依规组织收入，切实增加财政收入。五是继续盘活各类存量资金和国有资源资产，提升财政保障能力。培育新的财源支撑点，促进多元化财源培植结构，建立健全财政收入稳定增长的长效机制，提升税收收入占比，实现财税收入量的合理增长和质的稳步提升。

2.积极筹措资金并强化统筹，突出支出重点，提升支出质量。一是加强向上争取汇报请求给予资金调度倾斜。坚持政策导向，做好政策争资；坚持业务规范，做好业务争资；坚持绩效考核，做好绩效争资；坚持责任分解，压实责任争资。坚持市场化运营理念，创新项目运营，寻找项目收益点，强化收益覆盖融资本息自求平衡，积极争取新增专项债券资金。二是提高站位全县一盘棋，坚持全县一个资金池理念，优化资金支出结构和方向，将资金和项目有序安排使用到刀刃上，置换优化财力，提高上级补助专款等资金拨付率，缓解全县资金调度压力，提升资金效益；三是以收定支、量力而行。上下联动、齐心协力。紧扣新发展理念推动发展，开源节流、增收节支、精打细算，把注意力集中到解决各种不平衡不充分的问题上，优化财政支出结构，进一步明确财政支出优先方向，大力压减一般性支出，坚决取消不必要的项目支出，从严控制新增项目支出，原则上不开新的支出口子，突出发挥政府作用保基本，注重普惠性、基础性、兜底性，提升公共服务均衡度和整体水平。

3.做好金融监管，积极稳妥防范和化解金融风险。一是按季度召开金融支持凤庆乡村振兴政银企联席会议和按月召开“政银企担”融资洽谈会，支持银行普惠小微贷款发放工作。督促银行加大对到期贷款续贷工作，确保我县贷款增长。二是加强监测，定期研判。强化与凤庆金融监管支局、各金融机构、相关部门的协同、配合，完善信息沟通共享渠道，严厉打击非法金融活动，常态化开展金融风险排查工作。

4.坚决遏制新增隐性债务，完善地方政府债务管理。健全部门信息共享和监管协同机制，全口径监测地方政府债务情况，对新增隐性债务保持“零容忍”的高压监管态势，将不新增隐性债务作为“铁的纪律”，持续加强预算管理，督促地方依法合规建设政府投资项目。树立底线意识，严控政府债务率，防范政府债务风险。构建债务全口径监测管理体系，牢牢守住不发生区域性系统性债务风险底线。完善防范化解地方政府隐性债务措施，积极向上争取化债资金，有序减少隐性债务存量，完成化解任务；完善政府投资项目评审机制，严格项目源头管控，坚决杜绝新增隐性债务。结合国有企业改革和投融资体制改革，稳步推进融资平台公司实体化、市场化转型。健全债券项目管理机制，建立职责清晰、紧密协作的部门联合工作机制，进一步完善项目库建设，构建多层级项目库管理模式。创新债券项目管理，探索债券项目一体化管理模式，推动全县重大项目统筹立项管理。稳步推进债券项目全生命周期绩效管理。加强和规范债券资金管理，提高资金使用效益。

5.加强绩效管理，促进全县绩效管理工作。一是加强绩效管理队伍建设，提高预算绩效管理水平。积极争取设立专业绩效管理股室，配备专业绩效管理工作人员，合理配置财政资源；加大绩效管理培训，组织全县各预算单位相关业务人员和财政局相关业务股室人员做好动态监控和绩效自评。二是继续强化绩效评价结果应用。倡导“花钱必问效、无效必问责”的绩效理念。

6.落实好全国财政工作会议重点要求。一是支持扩大内需，大力提振消费。二是加强对企业的纾困支持，坚决防止乱收费、乱罚款、乱摊派等问题。三是支持保障和改善民生，突出就业优先导向，支持教育强国建设。健全人口发展支持政策体系，促进卫生事业发展，织密扎牢社会保障网，推动解决人民群众急难愁盼问题。四是确保国家粮食安全，持续巩固拓展脱贫攻坚成果，有序推进乡村发展和建设，大力推进新型城镇化。

2025年，凤庆县财政局将大力推进财政科学管理，推进零基预算改革，全面深化财税体制改革，有效防范化解政府债务风险，坚决兜牢基层“三保”底线，加大财会监督力度，提升财政治理效能，更好服务保障凤庆县经济社会稳步发展。

二、预算单位基本情况

我部门编制2025年部门预算单位共1个。其中：财政全额供给单位1个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位0个；参公单位0个；事业单位0个。截至2024年12月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制49人，其中：行政编制34人，工勤人员编制0人，事业编制15人。在职实有42人，其中：财政全额保障42人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员30人，其中：离休0人，退休30人。

车辆编制0辆，实有车辆1辆，超编0辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2025年部门财务总收入11253377.42元，其中：一般公共预算11253377.42元，政府性基金0元，国有资本经营收益0元，财政专户管理资金收入0元，事业收入0元，事业单位经营收入0元，上级补助收入0元，附属单位上缴收入0元，其他收入0元。

与上年对比增加1642315.06元，主要原因一是本年度因工作需要调入事业人员4人，人员经费预算收入增加；二是本年度增加预算管理一体化服务平台各端运维费及绩效管理服务费，预算项目收入增加。故本年度部门财务总收入增加。

（二）财政拨款收入情况

2025年部门财政拨款收入11253377.42元，其中：本年收入11253377.42元，上年结转收入11253377.42元。本年收入中，一般公共预算财政拨款11253377.42元，政府性基金预算财政拨款0元，国有资本经营收益财政拨款0元。

与上年对比增加1642315.06元，主要原因一是本年度因工作需要调入事业人员4人，人员经费预算收入增加；二是本年度增加预算管理一体化服务平台各端运维费及绩效管理服务费，预算项目收入增加。故本年度部门财政拨款收入增加。

四、预算单位支出情况

2025年部门预算总支出11253377.42元。财政拨款安排支出11253377.42元，其中：基本支出8253377.42元，与上年对比增加238065.06元，主要原因是本年度因工作需要调入事业人员4人，人员经费预算支出增加；项目支出3000000元，与上年对比增加1404250元，主要原因是本年度增加预算管理一体化服务平台各端运维费及绩效管理服务费，项目预算支出增加，故本年度项目支出增加。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况，主要用于2010601行政运行支出4682380.78元，2010602一般行政管理事务支出3000000元，2010650事业运行支出1261867.67元，2080501行政单位离退休655459.2元，2080505 机关事业单位基本养老保险缴费支出729517.44元，2080801死亡抚恤支出27756元，2101101行政单位医疗支出254816.16元，2101102事业单位医疗支出68907.2元，2101199其他行政事业单位医疗支出25534.97元，2210201住房公积金支出547138元。

五、县对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

凤庆县财政局无中央配套事项。

（二）按既定政策标准测算补助事项

凤庆县财政局无按既定政策标准测算补助事项。

（三）经济社会事业发展事项

凤庆县财政局无经济社会事业发展事项。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目0个，政府采购预算总额0元，其中：政府采购货物预算0元、政府采购服务预算0元、政府采购工程预算0元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

凤庆县财政局2025年“三公”经费预算合计118200元，其中，一般公共预算财政拨款“三公”经费预算118200元，上级资金“三公”经费预算0元，自有资金“三公”经费预算0元，非财政拨款“三公”经费预算0元。

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费预算

凤庆县财政局2025年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算118200元，较上年减少15800元，下降11.79%，具体变动情况如下：

1.因公出国（境）费

凤庆县财政局2025年因公出国（境）费预算为0元，较上年增加0元，增长0%，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

2.公务接待费

凤庆县财政局2025年公务接待费预算为70000元，较上年减少14000元，下降16.67%，国内公务接待批次为40次，共计接待500人次。

本年度公务接待费预算减少的主要原因是我单位严格执行《云南省党政机关国内公务接待管理办法》，严格执行一函一餐，杜绝一函多餐，接待人次预算减少，故2025年公务接待费预算减少。

3.公务用车购置及运行维护费

凤庆县财政局2025年公务用车购置及运行维护费为48200元，较上年减少1800元，下降3.6%。其中：公务用车购置费0元，较上年增加0元，增长0%；公务用车运行维护费48200元，较上年减少1800元，下降3.6%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

本年度公务用车购置及运行维护费减少的主要原因是我单位严格执行公务用车相关规定，规范管理公车，减少非必要的出差下乡，减少使用公车次数，减少公车运行支出，故本年度公务用车购置及运行维护费减少。

（二）上级资金“三公”经费预算

凤庆县财政局2025年上级资金“三公”经费预算0元，较上年增加0元，增长0%。

（三）自有资金“三公”经费预算

凤庆县财政局2025年自有资金“三公”经费预算0元，较上年增加0元，增长0%。

（四）非财政拨款“三公”经费预算

凤庆县财政局2025年非财政拨款“三公”经费预算0元，较上年增加0元，增长0%。

八、重点项目预算绩效目标情况

（一）一般公用经费绩效目标：做好本部门人员、公用经费保障，按规定落实干部职工各项待遇，确保部门正常运转。

（二） 会议经费绩效目标：高质量完成财政局负责筹办的全部会议，在圆满召开相关会议的同时，进一步提高办公室会务服务质量。

（三）全县财政重点绩效评价工作经费绩效目标：高质量完成2024年部门整体支出和项目支出绩效评价工作。

（四）全县财政资金监管运行维护费绩效指标：确保2025年预算管理一体化系统、云南省政府采购管理信息系统、非税收入监管系统、债务系统、BS票据系统等财政资金监管信息系统安全可靠正常运转，并在使用中得到及时服务指导，助推财政工作顺利开展。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.功能科目是指政府支出按其主要职能活动所作的一种分类科目，主要反映政府活动的不同功能和政策目标，具体设类、款、项三级。

2.财政拨款收入是指财政部门用一般公共预算收入安排的预算单位资金。

3.“三公”经费预算数是指各部门从年初预算安排用于因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费、公务接待费用的预算数。其中，因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待支出。

4.政府采购是指各级国家机关、实行预算管理的事业单位和社会团体，采取竞争、择优、公开的形式，使用财政性资金，以购买、租赁、委托或雇佣等方法取得货物、工程和服务的行为。政府采购制度则是采购政策、采购方式、采购程序和组织形式等一系列政府采购管理规范的总称。

5.基本支出是指行政单位为保障其机构正常运转，完成日常工作任务而产生的支出，分为人员经费和日常公用经费两部分。

6.项目支出是指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

凤庆县财政局2025年机关运行经费安排563881元，与上年对比减少38560元，减幅6.4%，主要原因是2024年行政人员退休6人，导致2025年机关运行经费安排减少。

（三）国有资产占有使用情况

截至2024年12月31日，凤庆县财政局资产总额4644773.16元，其中，流动资产4293395.19元，固定资产351377.97元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产0元，其他资产0元。与上年相比，本年资产总额减少80872.4元，其中固定资产减少94658.91元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；资产使用收入0元，其中出租资产0平方米，资产出租收入0元。鉴于截至2024年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2024年决算编制后才能汇总，此处公开为2025年1月资产月报数。

附件：凤庆县财政局2025年部门预算公开表

监督索引号53092100131800111