目录

第一部分 凤庆县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分 名词解释

第一部分 凤庆县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

主管全县审计工作;起草地方审计管理制度并监督执行;向中国共产党凤庆县委员会审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告;直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括：国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇）人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支等；按照规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（责任）审计；组织实施对国家和地方财经法规、规章、政策和宏观措施执行情况，财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；依法检查审计决定执行情况，督促整改审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项，协调配合有关部门查处有关重大案件；指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告；完成县委、县政府和上级审计机关交办的其他任务。

根据《云南省审计厅关于规范州市县审计机关内设机构名称的指导意见》，凤庆县审计局设8个内设机构。即办公室、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、社会保障审计股、农业与自然资源环境审计股。事业1中心(审计投资中心）。机构改革新增两股（社会保障审计股、农业与自然资源环境审计股)，成立中共凤庆县委审计委员会，在县审计局设立县委审计委员会办公室，下设县委审计委员会办公室秘书股

机构设置凤庆县审计局行政编制11名。设局长1名，

副局长3名（其中兼任凤庆县领导干部任期经济责任审计工作联席会议办公室主任1名），股级领导职数8名。事业编制5名。2020年实有人数20人，其中行政实有人数13人，事业实有人数7人。

（二）2020年度重点工作任务介绍

我单位坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，不断转变审计理念，提高审计效率，充分发挥审计监督职责。2020年以来，完成审计项目162个，其中：财政类投资审计项目76个，国家重大政策项目跟踪审计5个，财政类专项资金审计6个，县本级财政预算执行审计1个，县本级财政决算草案编制情况审计1个，部门预算执行审计项目45个、党政主要领导干部经济责任审计项目5个、党政主要领导干部自然资源资产离任（责任）审计项目23个。审计核实政府固定资产实际投资额67763.17万元、核减虚报多计建安工程投资1423.84万元。审计查处违规金额340.39万元、管理不规范金额141009.02万元，非金额计量问题104个，应上缴财政资金438.35万元（其中：罚没金额44.23万元，其他金额394.12万元），应调账处理金额1467.90万元、应归还原渠道资金18850.99万元，应通报批评1件；已上缴财政资金435.70万元（其中：罚没金额43.75万元，其他金额392.17万元），已调账处理金额1423.84万元、已归还原渠道资金1833.34万元，审计期间整改金额17798.58万元。提出审计建议227条，被采纳审计建议227条。移送相关部门处理线索6件。审计后挽回避免损失金额1423.84万元，为财政增收节支3692.88万元，促进相关单位建章立制15个。目前，在审项目46个。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入凤庆县审计局部门2020年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

凤庆县审计局部门2020年末实有人员编制17人。其中：行政编制12人（含行政工勤编制1人），事业编制5人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员13人（含行政工勤人员0人），事业人员7人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员9人。其中：离休0人，退休9人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

凤庆县审计局基本情况图

第二部分 2020年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

凤庆县审计局部门2020年度收入合计855.26万元。其中：财政拨款收入590.13万元，占总收入的69.00%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元，占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入265.13万元，占总收入的31.00%。与上年对比，本年收入比上年增加16406.62元，增幅0.19，其中：一般公共预算财政拨款与上年对比减少208293.38元，减幅3.41、其他收入与上年对比增加224700元，增幅9.26。

本年财政拨款结转2160037.75元，同上年对比增加1294155.83元，增幅1.49。

以上增加原因主要是2020年县财政拨入26.31万元，上年结转非同级财政数年末结转数今年使用，当年县级财政拨入数年底拨入，结余就比上年度大。

（二、支出决算情况说明

凤庆县审计局部门2020年度支出合计725.85万元。其中：基本支出372.94万元，占总支出的51.38%；项目支出352.90万元，占总支出的48.62%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。

（一）基本支出情况

2020年度用于保障凤庆县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出372.94万元。与上年对比，减少25.05万元，减幅为6.29%，主要原因是2020年人员退休2人，人员支出比上年减少。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出335.45万元，占基本支出的89.95%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费37.49万元，占基本支出的10.05%。

基本支出与上年对比图

（二）项目支出情况

2020年度用于保障凤庆县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出352.90万元。

2020年项目支出比上年减少22.14万元，减幅为5.9%，主要原因是资本性支出和因人员减少导到致的综合奖减少。

项目支出和上年对比图

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

凤庆县审计局部门2020年度一般公共预算财政拨款支出573.90万元，占本年支出合计的79.07%。与上年对比，减少支出20.83万元，减幅为3.41%，主要原因分析是人员经费支出减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出487.19万元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.89%。主要用于人员工资福利支出、商品和服务支出、资本性支出，主要是行政运行支出2010801款224.67万元、事业运行2010850款支出83.16万元、审计业务2010804款147.77万元 、信息化建设2010806款2.5万元、其他审计事务支出2010899款29.09万元。

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出31.34万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.46%。主要用于单位职工养老保险支出。

9.卫生健康（类）支出28.39万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.95%。主要用于单位职工医疗保险、公务员医疗补助支出。

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出26.99万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.70%。主要用于单位职工缴纳财政匹配的住房公积金。

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

凤庆县审计局部门2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为11.59万元，支出决算为13.31万元，完成预算的14.8%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为3.31万元，完成预算的10.8%；公务接待费支出决算为10.00万元，完成预算的100%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数大于预算数的主要原因是2020年我单位审计项目完成了162个，对所有乡镇进行了预算和自然资源资产审计全覆盖，所以，公务用车运行费用超预算数。

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2019年减少0.05万元，增长/下降0.37%。其中：因公出国（境）费支出决算增加/减少0.00万元，增长/下降0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少0.05万元，下降1.49%；公务接待费支出决算增加/减少0.00万元，增长/下降0.00%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是厉行节约理念。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出3.31万元，占24.87%；公务接待费支出10.00万元，占75.13%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出3.31万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0.00辆。公务用车运行维护支出3.31万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费10.00万元。其中：

国内接待费支出10.00万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待75批次（其中：外事接待0批次），接待人次910人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级主管部门（省审计厅、市审计局）和审计信息系统相关教授、技术人员和审计系统参观学习审计信息系统的各县市审计局人员接待。

国（境）外接待费0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

凤庆县审计局部门2020年机关运行经费支出37.49万元，与上年对比增加了1.28万元，主要原因分析是财政增加了机关运行经费。部门机关运行经费主要用于单位基本运行的基本支出及商品服务支出，如办公费、邮电费、公车运行维护费用等。二、国有资产占用情况

截至2020年12月31日，凤庆县审计局部门资产总额419.91元，其中，流动资产236.58元，固定资产220.12元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0元，无形资产144.48元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加（减少）0万元，其中固定资产增加（减少）0万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

三、政府采购支出情况

2020年度，部门政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10-附表12）。

五、其他重要事项情况说明

2020年总资产6012893.2元（其中固定资产2201173元,无形资产1444798元，比年同期无增减），银行存款2283964.19元，其他应收款81878.01元，负债494603.82元，其中应缴税费27328.86元，应缴财政款6291.9元，应付职工薪酬7854元，其他应付款459420.96元。 与上年相比，影响较大的是银行存款，主要原因是2020年县财政拨入数大。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

我单位不涉及专用名词。

附件：1.收入支出决算表

2.收入决算表

3.支出决算表

4.财政拨款收入支出决算表

5.一般公共预算财政拨款收入支出决算表

6.一般公共预算财政拨款基本支出决算表

7.政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

8.国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

9.“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

10.部门整体支出绩效自评情况

11.部门整体支出绩效自评表

12.项目支出绩效自评表

13.单位决算量化评价表

凤庆县审计局决算公开表.xls