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　　目录：

　　一、2020年预算收支完成情况

　　1.地方一般公共预算收支完成情况

　　2.地方政府性基金预算收支完成情况

　　3.社会保险基金预算收支完成情况

　　二、2020年财政重点工作和“十三五”工作回顾

　　1.保障疫情防控工作有效落实

　　2. “六稳”“六保”任务全面落实

　　3.财政收入持续增长

　　4.重点支出保障有力

　　5.预算改革持续深化

　　6.财政实力持续增强

　　7.重点支出有效保障

　　8.财税改革持续推进

　　9.财政监管不断深入

　　凤庆县2020年财政决算报告

　　2020年，在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督指导下，财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，牢固树立过“紧日子”思想，按照积极的财政政策要更加积极有为的要求，统筹财政资源全力保障疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，加强高质量可持续财政建设，全县财政收支平衡，预算执行情况较好。

　　一、2020年预算收支完成情况

　　1.地方一般公共预算收支完成情况

　　全县累计完成地方一般公共预算收入61701万元，完成年初预算61700万元的100%，同比增2396万元，增幅4%。其中：税收收入32854万元，同比减735万元，减幅2.2%，税收收入占比53.3%；非税收入28847万元，同比增3131万元，增幅12.2%，非税收入占比46.7%。

　　全县累计完成地方一般公共预算支出372000万元，完成年初预算380600万元的97.7%，同比增6023万元，增幅1.6%。全县一般公共预算支出未完成年初预算数的主要原因是上级调减我县涉农整合资金中央农村危旧房改造补助资金6790万元。

　　财力平衡情况：地方一般公共预算收入61701万元，上级补助收入259401万元，一般债券（再融资债券）转贷收入9582万元，上年结余（结转）2677万元，调入资金58341万元，动用预算稳定调节基金2906万元，收入总计394608万元。地方一般公共预算支出372000万元，上解支出8638万元，一般债券（再融资债券）还本支出9582万元，补充预算稳定调节基金2366万元，支出总计392586万元。收支相抵，结转下年支出2022万元。结转的资金2021年按规定用途继续安排使用。

　　2.地方政府性基金预算收支完成情况

　　全县累计完成地方政府性基金预算收入13124万元，完成调整预算14000万元的93.7%，同比增10288万元，增幅362.8%。增幅较大的主要原因是土地出让收入同比增收10161万元。全县政府性基金预算收入未完成调整预算数的主要原因是医院建设、污水处理厂、停车场等专项债券项目正处于建设期，对应的专项收入未实现年初预计目标，以及国有土地因相关手续未办理完毕，国有土地使用权出让收入比调整预算短收501万元，未能实现预计收益。

　　全县累计完成地方政府性基金预算支出40499万元，完成调整预算41000万元的98.8%，同比减26956万元，减幅40%。减幅较大的主要原因是专项债券同比减少36110万元。全县政府性基金预算支出未完成调整预算数的主要原因是土地出让收入未能实现预期，导致土地出让收入安排支出减少。

　　财力平衡情况：地方政府性基金预算收入13124万元，上级补助专款收入13369万元，上年结余（结转）307万元，专项债券转贷收入25000万元，调入资金2035万元，收入总计53835万元。地方政府性基金预算支出40499万元，调出资金12346万元，支出总计52845万元。收支相抵，年终结转结余990万元。结转结余的资金2021年按规定用途继续安排使用。

　　3.社会保险基金预算收支完成情况

　　全县累计完成社会保险基金预算收入106991万元，完成调整预算112737万元的94.9%，同比增4698万元，增幅4.6%。全县社会保险基金收入未完成调整预算数的主要原因是县级财政困难，城乡居民养老保险、城乡居民医疗保险部分县级配套未能形成收入。

　　全县累计完成社会保险基金预算支出101536万元，完成调整预算103389万元的98.2%，同比增4652万元，增幅4.8%。全县社会保险基金支出未完成调整预算数的主要原因是县级财政困难，城乡居民养老保险、城乡居民医疗保险部分县级配套未能形成支出。

　　财力平衡情况：全县社会保险基金预算收入106991万元，全县社会保险基金预算支出101536万元。收支相抵，本年收支结余5455万元，年末滚存结余60110万元。

　　二、2020年财政重点工作和“十三五”工作回顾

　　1.保障疫情防控工作有效落实

　　一是全力保障疫情防控防治资金。加大对全县13个乡镇、卫生健康局、公安局、应急管理局等乡镇和部门的疫情防控物资保障投入，全年财政累计投入新冠肺炎疫情防控经费2440.7万元，保障各部门（单位）开展疫情防控、应急处置、医疗救治所需经费。二是全面落实疫情防控各项政策。认真贯彻落实上级部门关于新冠肺炎疫情防控有关经费保障政策，简化疫情防控物资采购流程，建立采购“绿色通道”，确保疫情防控物资的稳定供应，全面落实一线疫情防控人员补助政策。三是支持公共卫生体系建设。全年下达公共卫生体系建设补助资金3797万元，争取到位医疗卫生专项债券8000万元，支持加快补齐医疗卫生领域短板，积极筹措资金全力支持爱国卫生“7个专项行动”开展。

　　2. “六稳”“六保”任务全面落实

　　一是聚焦首要保居民就业。全县筹措安排就业补助资金2643万元，支持不断扩大就业规模，持续优化就业结构，稳步提升就业质量。加大援企稳岗、创业担保贷款等政策支持力度，全年安排贴息资金1552万元，鼓励创业带动就业。二是千方百计保基本民生。将基本民生事项纳入清单制管理，全面落实城乡居民低保、特困人员救助、临时价格补贴等各项政策。三是多措并举保住市场主体。落实落细各项减税降费政策，减轻受疫情影响较大的企业税费负担。通过召开政银企融资洽谈会，有效解决了小微企业融资难、融资贵等问题。四是有效保障粮食能源安全。筹措安排基本农田建设补助资金2064万元，安排粮食风险基金146万元，发展现代农业，巩固提升粮食产能。五是确保产业链供应链健康稳定运行。在巩固提升传统产业的基础上，加大资金投入力度，共获得园区基础设施建设专项债券资金4700万元，着力推进冷链物流仓储暨托管交易中心建设。六是千方百计保障基层平稳运转。建立“三保”预算事前审核机制，开展“三保”预算会审及日常执行监控，强化对库款监测预警，工资库款实行专项调度，确保每月15日前按时足额发放工资。

　　3.财政收入持续增长

　　一是落实惠企政策和强化收入征管双管齐下。面对疫情影响、企业生产经营困难的严峻形势，全县财税部门攻坚克难，积极支持企业复工复产，认真贯彻落实减税降费政策，全年累计减税降费18834万元，加快清理拖欠民营企业中小企业账款，全年偿还欠款34000万元，既做到应收尽收，又做到减免政策落实到位。二是盘活国有资源资产。通过清理盘活资源资产的有力支撑，实现资产处置收入11047万元，非税收入增收明显。三是强化重点税源监管。在抓好电力、水泥、蔗糖、烟草等传统税源征管的基础上，重点对固定资产投资项目、沙石料等税收进行清理，全年实现建筑安装工程税收6008万元、沙石料税收2094万元。

　　4.重点支出保障有力

　　一是统筹支持疫情防控和经济社会发展。积极争取到位直达机制管理资金66416万元，其中：抗疫特别国债资金8427万元、特殊转移支付资金18688万元、正常转移支付直达资金12964万元、参照直达机制管理资金26337万元，有效保障全县“三保”支出、疫情防控和经济发展需要。二是切实加大民生投入。进一步优化支出结构，不断加大教育、社会保障、卫生等领域投入，民生水平持续改善，全年民生支出达316842万元，占一般公共预算支出85.2%。三是着力支持打好三大攻坚战。全年整合财政涉农资金29140万元，积极推动脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接；全年投入生态环境保护与治理资金16660万元，安排“美丽县城”奖补资金10000万元，推动生态环境质量持续改善，“美丽县城”建设不断推进；严格控制政府债务规模，2020年偿还债务本金9582万元、偿还债务利息8540万元，全县政府债务余额严格控制在限额范围内。四是支持工业化城镇化农业现代化。争取到位园区建设、城市污水处理厂建设、城市多功能停车场建设、第二人民医院建设新增专项债券25000万元，全县“三化”进程不断加快。

　　5.预算改革持续深化

　　一是有效落实过“紧日子”要求。持续压减非重点非刚性支出，各预算单位延续性项目专项工作经费同比压减10%以上，“三公”经费同比下降6%。二是进一步加大预决算公开和“三公”经费公开力度，除涉密单位外，政府和部门预决算公开率达100%。三是切实推进绩效管理。积极推进绩效预算与部门预算的有机结合，部门预算项目绩效目标设置实现全覆盖；有效开展项目绩效自评、部门整体支出评价和项目支出绩效评价，项目绩效自评实现全覆盖。

　　6.财政实力持续增强

　　“十三五”期间，伴随全县经济社会全面发展，全县财政收入保持稳定增长，从2015年的44516万元增长至2020年的61701万元，年均增长6.6%。通过加大对骨干税源的扶持，积极培育水泥制品、农产品深加工等新兴税源，地方税收收入稳定增长，从2015年的25485万元增长至2020年的32854万元，年均增长5.2%。财政收入多点支撑逐步形成，税源不断增加，财政综合实力不断增强。

　　7.重点支出有效保障

　　“十三五”期间，采取培植财源增加财政收入、争取上级资金支持、盘活财政存量资金等有效措施，有力支持全县重点支出，2015年至2020年，财政支出从278600万元增加到372000万元，年均增长5.9%。持续改善民生，民生支出从236316万元增加到316842万元，年均增长6 %，占一般公共预算支出比重始终达80%以上。支持脱贫攻坚和乡村振兴，财政涉农资金累计投入252449万元，有效保障完成脱贫摘帽任务。支持打好污染防治攻坚战，生态环境保护与治理资金累计投入43882万元，推动生态环境质量持续改善。积极争取中央和省预算内投资76092万元、地方政府债券转贷资金166354万元，重点支持“五网”基础设施建设，凤庆机场开工建设、云凤高速实现通车，基础设施建设取得重大进展。

　　8.财税改革持续推进

　　认真落实减税降费各项政策，全县累计减税降费58289万元，有效降低了企业税费成本和居民个人负担，营商环境持续优化。切实推进零基预算改革，预算体制改革不断深化。扎实开展预决算和财政信息公开，财政透明度大幅提高。全面落实基本公共服务事权和财政事权与支出责任改革方案，县级各项配套资金足额保障到位。全面实施预算绩效管理改革，实现预算和绩效一体化。持续规范政府债务管理，成立凤庆县政府性债务管理委员会，制定政府性债务化解方案、债务风险应急处置预案等，债务风险实现有效管控。

　　9.财政监管不断深入

　　统一单位财务核算软件，把单位账务置于财政监管之下。硬化预算约束，严格收支两条线管理，把单位的所有资金纳入财政监管。加强对资金使用高风险领域的监管，突出对使用民生资金、涉农资金、抗灾救灾、债券资金等部门和行业进行重点监管。整合部门资源，通过审计联网监督，实现对财政预算和单位财务日常动态监管。

　　在肯定成绩的同时，我们也清醒的认识到，预算执行和财政工作中还面临一些问题和不足。一是财政收入增长乏力，可持续性的税源较少，一次性税源较多，非税收入占比依然较高。二是财政刚性支出不断增加，保“三保”压力大，财政收支平衡难度加大。三是预算编制科学性有待提升，财政预算执行与预算编制存在偏差。四是预算绩效管理工作体系不够完善，预算绩效目标设置不够科学，绩效监督管理难以实施，绩效评价结果难以落实。五是债务风险化解防控任务艰巨，全县债务还本付息正处于高峰期，偿债压力大。我们将高度重视这些问题，采取更加有力有效措施切实加以解决。

　　凤庆县财政局

　　2021年9月8日

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