第一部分凤庆县审计局概况

　　一、主要职能

　　（一）主要职能

　　凤庆县审计局贯彻落实中央、省、市 、县各级党委政府的有关审计工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：主管全县审计工作，负责对财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计监督，对领导干部实行自然资源资产离任（责任）审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县级及以上政府投资或以政府投资为主的重大项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任;起草地方审计管理制度并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划;向中国共产党凤庆县委员会审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受凤庆县人民政府委托向凤庆县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡（镇）党委政府通报审计情况和审计结果;直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括：国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇）人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省财政转移支付资金；使用财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；政府投资和以政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算，县级以上重大工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业、县属国有资本占控股或主导地位的企业境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

　　按照规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（责任）审计。

　　组织实施对国家和地方财经法规、规章、政策和宏观措施执行情况;依法检查审计决定执行情况;指导和监督内部审计工作;成县委、县政府和上级审计机关交办的其他任务。

　　（二）2018年度重点工作任务介绍

　　1、依法审计，履行监督责任

　　2018年以来，凤庆县审计局共下发审计通知书94个，目前已完成审计项目71个。审结完成政府固定资产投资额28 982.05万元、核减投资额2 394.12万元。审计查出违规金额31 798.61万元、管理不规范金额23 657.3万元，非金额计量问题105个，应上缴财政资金563.01万元，应调账处理金额2394.12万元、应归还原渠道资金1 391.07万元，应自行纠正金额12 924.23万元；已上缴财政资金157.5万元，已调账处理金额2394.12万元、已归还原渠道资金1 391.07万元。审计后挽回损失2 394.12万元，提出审计建议172条，被采纳审计建议172条；完成13个乡镇党委、政府主要领导自然资源资产离任（责任）审计，实现乡镇领导干部自然资源资产离任（责任）审计全覆盖，向森林公安、国土资源管理等部门移送依法调查处理26件，移送问题线索（图斑）875个，涉及人员862人。

　　2、完善机制，强化监督效能

　　一是认真做好审计所需数据报送工作。二是督促落实审计查出问题整改。三是深化审计结果运用。四是强化问题整改跟踪督查

　　3、政治引领，各项工作协同推进

　　二、部门基本情况

　　（一）部门决算单位构成

　　纳入凤庆县审计局2018年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

　　（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

　　凤庆县审计局2018年末实有人员编制17名。其中：行政编制12名（含行政工勤编制1名），事业编制5名（含参公管理事业编制0名）；在职在编实有行政人员15名（含行政工勤人员1名），事业人员7名（含参公管理事业人员0名）。

　　离退休人员7人。其中：离休0人，退休7人。

　　实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

　　（各部门可结合实际制作基本情况分布图表等）

　　第二部分 2018年度部门决算表

　　（详见附件）

　　第三部分  2018年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　凤庆县审计局2018年度收入合计605.14万元。其中：财政拨款收入601.14万元，占总收入的99.34%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入4万元，占总收入的0.05%；与上年对比收入减少263.75万元，减幅为30.36%，主要原因是去年非同级财政拨入聘用中介购买固定资产投资审计的费用大，2017年度县级财政拨入支付聘请中介费用389万，2018年县级未拨款，省审计厅拨入其他收入4万元为审计项目工作经费（用于重大政策、扶贫、安居工程项目审计）。

　　二、支出决算情况说明

　　凤庆县审计局2018年度支出合计777.53万元。其中：基本支出414.88万元，占总支出的53.36％；项目支出362.65万元，占总支出的46.64％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0％。与上年对比支出增加87.04万元,增幅为12.6%，主要原因是人员经费增加（工资标准提高、政府奖励性绩效到位）。

　　（各部门可结合实际制作支出占比分布图表）

　　（一）基本支出情况

　　2018年度用于保障审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出414.88万元。与上年对比增加82.49万元,增幅24.82%，主要原因是人员经费增加（工资标准提高、政府奖励性绩效到位）。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的93.99％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的6.01％。

　　（各部门可结合实际制作支出分布图表等）

　　（二）项目支出情况

　　2018年度用于保障凤庆县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出362.65万元。与上年对比增加4.55万元,主要原因分析是上年非同级财政拨入结转178.39万元，用于购买中介审计固定资产投资费用。具体项目开支及开展工作情况为审计业务支出135.57万元（用于2018年度72个审计项目完成和审计信息研发第二期自然资源资产审计软件开发）。信息化建设2.5万元，其他审计事务支出46.19万元（用于党建、党员活动、脱贫攻坚等后勤工作23万元，中央困难补助7万元，省级精神文明奖16.19万元）。

　　（各部门可结合实际制作支出分布图表等）

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　凤庆县审计局2018年度一般公共预算财政拨款支出599.14万元,占本年支出合计的77.06%。与上年对比增加119.25万元,主要原因是省厅公用经费人均数比县级高，人员支出增加。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　1.一般公共服务（类）支出414.88万元，占一般公共预算财政拨款总支出的69.02%。主要用于人员支出389.93万元(其中工资福利支出389.4万元、商品和服务支出24.95万元，对个人和家庭的补助0.53万元）、基本公共支出24.95万元;项目支出184.26万元。

　　2.外交（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

　　3.国防（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

　　4.公共安全（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

　　（说明可细化到项级科目，同时各部门可结合实际制作支出占比分布图表等）

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

　　凤庆县审计局2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为13.49万元，支出决算为13.49万元，完成预算的100%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为3.42万元，完成预算的100%；公务接待费支出决算为10.07万元，完成预算的100%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数等于预算数。

　　2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年减少0.2万元，下降1.46%。其中：因公出国（境）费支出决算增加/减少0万元，增长/下降0%；公务用车购置及运行费支出决算减少0.1万元，下降2.84%；公务接待费支出决算减少0.1万元，下降0.98%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是厉行节约，逐步减少。

　　(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

　　2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出3.42万元，占25.35%；公务接待费支出10.07万元，占74.65%。具体情况如下：

　　1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

　　2.公务用车购置及运行维护费支出3.42万元。

　　其中：公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。公务用车运行维护支出3.42万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计工作（相关工作范围）所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

　　3.公务接待费支出10.07万元。其中：

　　国内接待费支出10.07万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待145批次（其中：外事接待0批次），接待人次1262人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计工作（相关工作，产生的接待批次及人次等）发生的接待支出。

　　国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

　　第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　凤庆县审计局2018年机关运行经费支出24.95万元，与上年对比减少17万元,主要原因分析是省财政对单位日常公用经费减少。部门机关运行经费主要用于审计工作中的公用经费支出（办公费4.53万元、邮电费2.89万元、差旅费4.41万元、租赁费0.72万元培训费1.32万元、工会经费3.83万元、福利费3.83万元、公务用车运行维护费3.42万元）。

　　二、国有资产占用情况

　　截至2018年12月31日，凤庆县审计局资产总计358.05万元，其中，流动资产18.18万元，固定资产201.6万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产138.26万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少173.53万元，其中固定资产增加9.31万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产38项，账面原值23.41万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

　　三、政府采购支出情况

　　2018年度，部门政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

　　四、部门绩效自评情况

　　2018年以来，凤庆县审计局共下发审计通知书94个，目前已完成审计项目72个。审结完成政府固定资产投资额28 982.05万元、核减投资额2 394.12万元。审计查出违规金额31 798.61万元、管理不规范金额23 657.3万元，非金额计量问题105个，应上缴财政资金563.01万元，应调账处理金额2394.12万元、应归还原渠道资金1 391.07万元，应自行纠正金额12 924.23万元；已上缴财政资金157.5万元，已调账处理金额2394.12万元、已归还原渠道资金1 391.07万元。审计后挽回损失2 394.12万元，提出审计建议172条，被采纳审计建议172条；完成13个乡镇党委、政府主要领导自然资源资产离任（责任）审计，实现乡镇领导干部自然资源资产离任（责任）审计全覆盖，向森林公安、国土资源管理等部门移送依法调查处理26件，移送问题线索（图斑）875个，涉及人员862人。各被审计单位对照《审计查出问题整改责任清单》，按项逐条进行整改，整改落实情况除向县人民政府和审计机关报告外，均按要求在政府信息公开网站进行对外公开，接受社会的监督。领导干部经济责任审计结果按要求报县委组织部备案，审计结果和审计查出问题整改落实情况引入领导干部人事管理，作为干部提拔使用和进退留转重要依据。 2018年县审计局共为53名拟提拔领导干部出具了审计意见。县审计局下发了《凤庆县审计局关于上报审计查出问题整改情况报告及整改痕迹资料的通知》，要求各审计组组长具体负责，对《2017年度县本级财政预算执行和其他财政财务收支的审计工作报告》问题清单中尚未整改到位的项目进行跟踪问效。目前，应整改问题197个，已整改到位150个，正在整改落实47个，整改率76.14%。

　　部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表14）。

　　五、其他重要事项情况说明

　　无其他重要事项情况说明。

　　六、相关口径说明

　　（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

　　（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

　　（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费等）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

　　（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

　　第五部分  名词解释

　　情况说明里涉及到需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。若没有涉及专用名词，请说明不涉及专用名词。

凤庆县审计局2018年决算公开表.xls