凤庆县人民政府关于2018年1—11月份预算执行情况和2018年预算调整建议的报告

　　凤庆县人民政府

　　（2018年12月15日）

　　曹主任，各位副主任，各位委员：

　　受县人民政府委托，向人大常委会报告2018年1—11 月份财政预算执行情况和2018年财政预算调整建议，请予审议。

　　2018年以来，在县委的正确领导下，在县人大及政协的监督指导下，全县紧紧围绕县第十七届人民代表大会第二次会议确定的目标任务，坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，全力以赴稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，严格高质量发展要求，突出抓重点、补短板、强弱项。将财源建设措施项目化、项目责任化、责任时限化，按照“长短结合、以短养长、以长促短”的思路，落实财源目标倒逼机制，狠抓财源培植和税费征管。多措并举向上争取项目补助资金，围绕“保工资、保运转和保基本民生”优化财政支出结构，压缩一般性财政支出，创新涉农资金整合，最大限度倾斜保障脱贫攻坚资金需求，提升财政保障能力。深化财税体制改革，强化财政财务监督检查，着力财政资金使用绩效全过程管控，盘活财政存量资金，规范政府性债务管理，按期筹集资金还本付息，防范政府性债务风险，财政运行稳步有序。

　　一、2018年1—11月份财政预算执行情况

　　（一）一般公共预算

　　全县累计完成地方一般公共预算收入52,600万元，完成年初预算54,100万元的97.2%，同比增5,852万元，增幅12.5%。

　　全县累计完成地方一般公共预算支出284,044万元，完成年初预算342,000万元的83.1%，同比减8,972万元，减幅3.1%。其中：GDP八项指标支出227,208万元，同比增9,817万元，增幅4.5%。

　　（二）政府性基金预算

　　全县累计完成政府性基金预算收入13,106万元，完成年初预算20,000万元的65.5%，同比增6,734万元，增幅105.7%。

　　全县累计完成政府性基金预算支出17,866万元，完成年初预算10,000万元的178.7%，同比增4,320万元，增幅31.9%。

　　（三）社会保险基金预算

　　全县累计完成社会保险基金预算收入79,599万元，完成年初预算83,139万元的95.7%，同比减15,523万元，减幅16.3%。

　　全县累计完成社会保险基金预算支出65,330万元，完成年初预算75,449万元的86.6%，同比减32,779万元，减幅33.4%。

　　二、2018年预算调整建议

　　（一）收支调整建议

　　1.地方一般公共预算

　　在年度预算执行过程中，年初预算列入的税费基本能实现均衡入库，地方一般公共预算收入目标54,100万元不作调整。

　　经济下行压力依然凸显，上级转移支付增量明显不足，我县已上报并进入上级补助盘子的项目有限，特别是缺少重大项目支撑。全县全年预计只能完成向上争取一般公共预算补助资金21.7亿元，比年初预算28亿元减6.3亿元。建议将地方一般公共预算支出调整为285,000万元，比年初预算342,000万元减57,000万元，减幅16.7%，比去年实绩310,811万元减25,811万元，减幅8.3%。

　　2.政府性基金预算

　　受经济整体环境影响，招商引资企业落地不足，清收土地出让金困难，难以完成全年土地出让金收缴任务，全县政府性基金预算收入低于预期。建议将政府性基金预算收入调整为13,500万元，比年初预算20,000万元减6,500万元，减幅32.5%，比去年实绩13,366万元增134万元，增幅1%。

　　得益于获得县第二人民医院建设项目新增专项债券转贷资金16,000万元（年初预算未列入），建议将政府性基金预算支出调整为19,500万元，比年初预算10,000万元增9,500万元，增幅95%，比去年实绩4,614万元增14,886万元，增幅322.6%。

　　3.社会保险基金预算

　　2018年1月1日起，企业单位生育保险缴费比例由原来的0.8%提高到1.3%，机关和事业单位生育保险缴费比例由原来的0.6%提高到1.1%，预计增加县级收入528万元、上级补助收入453万元。2018年1月起，城乡居民社会养老保险中央补贴资金每人每月增加18元，增加下达我县补助资金1,321万元。建议将社会保险基金预算收入调整为85,441万元，比年初预算83,139万元增2,302万元，增幅2.8%，比去年实绩100,599万元减15,158万元，减幅3.8%。

　　生育保险收入上解预计增加528万元，生育保险待遇支出预计增加453万元，城乡居民基础养老金补助每人每月增加18元预计增加支出1,321万元。建议将社会保险基金预算支出调整为77,751万元，比年初预算75,449万元增2,302万元，增幅3%，比去年实绩107,038万元减29,287万元，减幅27.4%。

　　目前，部分转移支付政策尚未完全明晰，向上争取转移支付增量有一定的空间，若转移支付增量下达，则对应做大财政收支。

　　（二）财力变化情况及安排使用建议

　　1.一般公共预算

　　年初预算地方一般公共预算收入54,100万元，上级补助收入274,114万元，上年结余（结转）5,786万元，调入资金14,000万元，地方政府一般债券转贷收入40,000万元，财力总计388,000万元。调整后，财力总计为340,582万元，其中：地方一般公共预算收入54,100万元，上级补助收入211,220万元，上年结余（结转）5,786万元，调入资金14,494万元，地方政府一般债券转贷收入54,982万元。地方一般公共预算总财力减少47,418万元，其中：可调整分配财力减少11,010万元，指定用途的转移支付减少51,390万元，地方政府一般债券转贷收入增加14,982万元。增减变动情况及安排使用建议如下：

　　（1）可调整分配财力减少11,010万元

　　全年可调整分配财力152,244万元，年初预算列入163,254万元，减少11,010万元。其中：增值税税收返还1,056万元，年初预算列入1,528万元，减少472万元。上级下达均衡性转移支付补助49,934万元，年初预算列入45,596万元，增加5,338万元。上级下达民族地区转移支付补助1,300万元，年初预算列入1,500万元，减少200万元。上级下达调整工资转移支付补助11,635万元，年初预算列入10,413万元，增加1,222万元。上级下达县级基本财力保障机制奖补资金5,538万元，年初预算列入5,047万元，增加491万元。上级下达贫困地区转移支付补助0万元，年初预算列入18,600万元，减少18,600万元。上级下达重点生态功能区转移支付补助2,004万元，年初预算列入1,919万元，增加85万元。上级下达其他一般性转移支付728万元，年初预算列入116万元，增加612万元。上级下达结算补助2,040万元，年初预算列入2,020万元，增加20万元。调入资金14,494万元，年初预算列入14,000万元，增加494万元（政府性基金调入减少500万元，预算稳定调节基金调入增加994万元）。

　　安排建议：追减年初预算支出15,720万元，其中：清算零星支出追减预算指标3,500万元；将已列支出调成暂付款追减预算指标12,220万元，主要是暂付退休人员原渠道发放工资10%部分和退休人员增资部分共5,460万元，债务还本付息支出3,050万元，危旧房改造补助支出803万元，其他项目支出2,907万元。追减的财力用于冲抵年初预算财力缺口11,010万元、增加上解支出800万元（主要是增加区县收入增长上解）、安排零星增资等支出3,910万元。

　　全县仍有脱贫攻坚、债务还本付息、提升人居环境等大量项目支出无法足额纳入调整预算，扣除调整用存量资金安排支出6,000万元，预计将形成暂付款59,420万元以上，主要是暂付债务还本付息支出21,503万元，危旧房改造、产业扶贫及其他扶贫支出5,952万元，提升人居环境等市政项目建设支出6,401万元，土地入股股本股息及其他国土项目支出4,908万元，交通项目支出2,859万元、教育支出1,654万元，其他部门支出16,143万元（含零星增资等支出972万元）。

　　一般公共预算财力不足，全年预计形成暂付款71,640万元以上。若12月份省市给予支持形成新增财力，主要用于压减暂付款规模。

　　（2）指定用途的转移支付减少51,390万元

　　上级下达我县指定用途的转移支付补助127,570万元，年初预算列入178,960万元，减少51,390万元。

　　安排建议：有效结合全县涉农资金整合方案，按照专款专用原则减少支出。

　　（3）地方政府一般债券转贷收入增加14,982万元

　　全年地方政府一般债券转贷收入54,982万元，年初预算列入40,000万元，增加14,982万元。

　　一是地方政府新增一般债券转贷收入6,200万元。年初预算未列入，增加6,200万元。

　　安排建议：凤庆至洛党市政大道（云凤一级路）项目建设资金2,500万元，云保高速路凤庆段项目建设资金3,700万元。

　　二是地方政府置换一般债券转贷收入48,782万元。年初预算列入40,000万元，增加8,782万元。

　　安排建议：按照债务置换债券相关政策要求，对应用于置换偿还政府性债务系统锁定的政府性债务，置换偿还到期债券本金3,612万元、县城投公司保障性住房存量债务5,170万元。

　　（4）预备费安排建议

　　年初预算预留预备费3,500万元，根据预算执行情况，申请动支预备费3,500万元。

　　安排建议：根据《云南省财政厅关于印发进一步做好工资津补贴保障工作的通知》（云财预〔2018〕195号）及相关政策文件精神，要优化财力支出结构优先保工资、保运转和保基本民生。鉴于我县财力缺口较大的实际，建议安排预备费3,500万元，全部用于保工资支出。

　　2.政府性基金预算

　　年初预算政府性基金预算收入20,000万元，上级补助专款收入3,702万元，上年结余（结转）298万元，地方政府专项债券转贷收入3,000万元，财力总计27,000万元。调整后，财力总计为36,893万元，其中：政府性基金预算收入13,500万元，上级补助专款收入3,301万元，上年结余（结转）199万元，地方政府专项债券转贷收入19,893万元。政府性基金预算总财力增加9,893万元，其中：县级财力减少6,599万元，上级补助专款财力减少401万元，地方政府专项债券转贷收入增加16,893万元。增减变动情况及安排使用建议如下：

　　（1）县级财力减少6,599万元

　　全年可调整分配财力13,699万元，年初预算列入20,298万元，减少6,599万元。其中：政府性基金预算收入13,500万元，年初预算列入20,000万元，减收6,500万元；市县结算上年结余（结转）199万元，年初预算列入298万元，减少99万元。

　　安排建议：减少调出资金500万元；追减年初预算安排的项目支出6,099万元，其中：清算零星支出追减预算指标369万元；将已列支出调成暂付款追减预算指标5,730万元，主要是暂付县国资公司债务还本付息5,730万元。

　　全县仍有危旧房改造补助支出5,000万元无法纳入调整预算，预计形成暂付款5,000万元。

　　政府性基金预算财力不足，全年预计形成暂付款10,730万元以上。

　　（2）上级补助专款财力减少401万元

　　上级下达我县政府性基金预算补助专款3,301万元，年初预算列入3,702万元，减少401万元。

　　安排建议：有效结合全县涉农资金整合方案，按照专款专用原则减少支出。

　　（3）地方政府专项债券转贷收入增加16,893万元

　　全年地方政府专项债券转贷收入19,893万元，年初预算列入3,000万元，增加16,893万元。

　　一是地方政府新增专项债券转贷收入16,000万元。年初预算未列入，增加16,000万元。

　　安排建议：严格按照专项债券专款专用原则，专项使用于凤庆县第二人民医院建设。

　　二是地方政府置换专项债券转贷收入3,893万元。年初预算列入3,000万元，增加893万元。

　　安排建议：按照债务置换债券相关政策要求，对应用于置换偿还政府性债务系统锁定的政府性债务，置换偿还县城投公司保障性住房存量债务893万元。

　　3.社会保险基金预算

　　按照分险种、分类别的原则，专款专用。

　　（三）预算调整后财力平衡情况

　　1.一般公共预算

　　调整后，地方一般公共预算收入54,100万元，上级补助收入211,220万元，上年结余（结转）5,786万元，调入资金14,494万元，地方政府一般债券转贷收入54,982万元，收入总计340,582万元（比去年实绩345,951万元减5,369万元，减幅1.6%）。地方一般公共预算支出285,000万元，上解支出6,800万元，地方政府一般债券置换一般债务还本支出48,782万元，支出总计340,582万元（比去年实绩340,165万元增417万元，增幅0.1%）。全年财政地方一般公共预算收支平衡。

　　2.政府性基金预算

　　调整后，政府性基金预算收入13,500万元，上级补助专款收入3,301万元，上年结余（结转）199万元，地方政府专项债券转贷收入19,893万元，收入总计36,893万元（比去年实绩18,452万元增18,441万元，增幅99.9%）。政府性基金预算支出19,500万元，调出资金13,500万元，地方政府专项债券置换专项债务还本支出3,893万元，支出总计36,893万元（比去年实绩18,253万元增18,640万元，增幅102.1%）。全年政府性基金预算收支平衡。

　　3.社会保险基金预算

　　全县社会保险基金预算收入85,441万元，全县社会保险基金预算支出77,751万元。收支相抵，本年收支结余7,690万元，上年滚存结余36,226万元，本年滚存结余43,916万元。

　　（四）国库暂付款情况

　　随着工资性改革等各项财税改革的深入推进，全县财力难以足额保工资、保运转和保基本民生，无财力保障脱贫攻坚、提升人居环境等重大项目建设和债务还本付息支出。但为切实推进社会事业发展，按期脱贫摘帽，有效防范政府性债务风险，不得不在无财力支撑的情况下安排大量的项目支出，全年国库暂付款增加82,370万元以上，主要用于保脱贫攻坚、债务还本付息、其他重点工程及民生支出。

　　以上财政预算调整意见报告，恳请批准执行。

　　附件：附表1：一般公共预算调整表.xls

附表2：政府性基金预算调整表.xls

附表3：社保基金预算调整表.xls