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凤庆县2022年政府预算公开

　　目  录

　　第一部分  凤庆县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告（书面）

　　第二部分  凤庆县2022年政府预算公开表

　　1-1凤庆县一般公共预算收入情况表

　　1-2凤庆县一般公共预算支出情况表

　　1-3凤庆县县本级一般公共预算收入情况表

　　1-4凤庆县县本级一般公共预算支出情况表（公开到项级）

　　1-5凤庆县县本级一般公共预算基本支出情况表（公开到款级）

　　1-6凤庆县县本级一般公共预算支出表（州、市对下转移支付项目）

　　1-7凤庆县分地区税收返还和转移支付预算表

　　1-8凤庆县本级“三公”经费预算财政拨款情况统计表

　　2-1凤庆县政府性基金预算收入情况表

　　2-2凤庆县政府性基金预算支出情况表

　　2-3凤庆县县本级政府性基金预算收入情况表

　　2-4凤庆县县本级政府性基金预算支出情况表（公开到项级）

　　2-5凤庆县县本级政府性基金支出表（州、市对下转移支付）

　　3-1凤庆县国有资本经营收入预算情况表

　　3-2凤庆县国有资本经营支出预算情况表

　　3-3凤庆县县本级国有资本经营收入预算情况表

　　3-4凤庆县县本级国有资本经营支出预算情况表（公开到项级）

　　3-5 凤庆县国有资本经营预算转移支付表 （分地区）

　　3-6 凤庆县国有资本经营预算转移支付表（分项目）

　　4-1凤庆县社会保险基金收入预算情况表

　　4-2凤庆县社会保险基金支出预算情况表

　　4-3凤庆县县本级社会保险基金收入预算情况表

　　4-4凤庆县县本级社会保险基金支出预算情况表

　　5-1凤庆县2021年地方政府债务限额及余额预算情况表

　　5-2 凤庆县2021年地方政府一般债务余额情况表

　　5-3 凤庆县本级2021年地方政府一般债务余额情况表

　　5-4 凤庆县2021年地方政府专项债务余额情况表

　　5-5 凤庆县本级2021年地方政府专项债务余额情况表（本级）

　　5-6 凤庆县地方政府债券发行及还本付息情况表

　　5-7 凤庆县2022年本级政府专项债务限额和余额情况表

　　5-8 凤庆县2022年初新增地方政府债券资金安排表

　　6-1凤庆县重大政策和重点项目绩效目标表

　　6-2重点工作情况解释说明汇总表

　　凤庆县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告（书面）

　　——2022年1月28日在凤庆县第十八届人民代表大会第一次会议上

　　凤庆县财政局

　　各位代表：

　　受县人民政府委托，现将凤庆县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案提请大会审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。

　　一、2021年地方财政预算执行情况

　　2021年，在县委的坚强领导下，在县人大及县政协的监督和支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记考察云南重要讲话精神为指引，紧紧围绕县第十七届人民代表大会第五次会议确定的目标任务，提质增效实施积极财政政策，着力建设更可持续的高质量财政，夯实财源培育基础，狠抓财政收入，优化财政支出，统筹保障疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，兜牢“三保”底线，倾斜保障脱贫攻坚巩固与乡村振兴有效衔接和债务还本付息，深化预算管理体制改革，强化绩效全过程管理，全县财政收支平衡，预算执行情况较好。

　　（一）2021年预算收支完成情况

　　1.地方一般公共预算

　　全县累计完成地方一般公共预算收入63916万元，完成年初预算63550万元的100.58%，同比增2215万元，增幅3.59%。其中：税收收入完成33122万元，完成年初预算34000万元的97.42%，同比增268万元，增幅0.82%；非税收入完成30794万元，完成年初预算29550万元的104.21%，同比增1947万元，增幅6.75%，非税占比48.18%。

　　全县累计完成地方一般公共预算支出273077万元（收付实现制），完成年初预算379440万元（权责发生制）的71.97%，同比减98923万元，减幅26.59%。全县地方一般公共预算支出未完成年初预算数的主要原因是根据上级财政通知要求，2021年的支出核算口径由原来的权责发生制调整为收付实现制；同口径（收付实现制）同比增7281万元，增幅2.74%。

　　财力平衡情况：地方一般公共预算收入63916万元，上级补助收入251765万元，一般债券转贷收入26660万元，上年结余（结转）2022万元，调入资金63080万元，收入总计407443万元。地方一般公共预算支出273077万元，上解支出8383万元，一般债券还本支出26673万元，调出资金22955万元，支出总计331088万元。收支相抵，结转下年上级专款支出76355万元。结转的资金2022年按规定用途继续安排使用。

　　2.地方政府性基金预算

　　全县累计完成地方政府性基金收入16605万元，完成年初预算25000万元的66.42%，同比增3481万元，增幅26.52%。增幅的主要原因是土地出让收入同比增收4150万元。全县政府性基金预算收入未完成年初预算数的主要原因是医院建设、污水处理厂、多功能停车场、滇红第一村旅游基础设施建设等专项债券项目正处于建设期，对应的专项收入未实现年初预计目标，以及国有土地因相关手续未办理完毕，国有土地使用权出让收入比年初预算数短收7138万元。

　　全县累计完成地方政府性基金预算支出63732万元，完成调整预算53860万元的118.33%，同比增23233万元，增幅57.37%。增支的主要原因是专项债券同比增加18200万元。全县政府性基金预算支出超出调整预算数的主要原因是整改以前年度专债项目安排支出16521万元。

　　财力平衡情况：地方政府性基金预算收入16605万元，上级补助专款收入5580万元，上年结余（结转）990万元，专项债券转贷收入45290万元，调入资金22955万元，收入总计91420万元。地方政府性基金预算支出63732万元，调出资金16500万元，专项债券还本支出2093万元，支出总计82325万元。收支相抵，年终结转结余9095万元（其中净结余31万元）。结转结余的资金2022年按规定用途继续安排使用。

　　3.社会保险基金预算

　　全县累计完成社会保险基金预算收入106723万元，完成调整预算115344万元的92.5%，同比减268万元，减幅0.3%。全县社会保险基金收入未完成调整预算数的主要原因是财政国库资金调度困难，部分城乡居民养老保险未能形成收入。

　　全县累计完成社会保险基金预算支出101940万元，完成调整预算106956万元的95.3%，同比增404万元，增幅0.4%。全县社会保险基金支出未完成调整预算数的主要原因是县级财政资金调度困难，部分城乡居民养老保险未能形成支出。

　　财力平衡情况：全县社会保险基金预算收入106723万元，全县社会保险基金预算支出101940万元。收支相抵，本年收支结余4783万元，年末滚存结余65800万元。

　　以上收支数据均为执行数，待市财政局批复我县2021年财政决算后，若有变化，再专题向县人大常委会报告。

　　（二）2021年财政重点工作

　　1.严抓税费征管，实现收入稳定增长。一是全面落实减税降费和助企纾困政策，进一步降低企业运行成本，减轻企业负担，激发市场主体活力，为财源培植打牢基础，全年累计减税降费16432万元。二是继续落实落细收入征管责任分解，将重点税源分解到重点产业、行业及项目，分解责任到政府分管领导、相关单位和部门，强化责任清单式销号管理，完善涉税信息共享机制，集聚治税工作合力。三是在主要税费征管上重点突破，清算房地产行业税收，土地增值税同比增3600万元；妥善处置不动产登记历史遗留问题，契税同比增980万元；盘活保障性住房及配建商铺等存量资产，资产处置收入同比增9900万元。全年完成税收收入33122万元，同比增0.82 %；完成非税收入30794万元，同比增6.75%。

　　2.克服财力和资金困难，最大限度强化财政保障。一是坚持政策导向，健全完善向上汇报对接工作机制，向上争取资金补助稳步推进，全年争取上级一般公共预算资金250691万元，争取政府性基金预算资金5580万元，争取专项债券资金43200万元。二是按照“保基本民生、保工资、保运转”原则落实“三保”责任，积极筹措资金落实兑付，不折不扣兑现各项民生政策，进一步强化社会保障兜底，全年民生支出占地方一般公共预算支出达80.03%。三是严把预算支出关口，进一步压减一般性支出，严格审核新增财政支出，深入挖掘节支潜力，用政府“过紧日子”来保障群众“过好日子”。四是盘活存量及统筹整合保障重点支出，全年安排疫情防控支出917万元，安排巩固脱贫攻坚和助推乡村振兴支出27938万元，安排通用机场、犀牛大桥、天生桥水库建设等“五网”基础设施建设支出17944万元，安排营养改善、校舍维修改造长效机制及全面改薄等教育支出7876万元，安排棚户区改造、城镇建设征地补偿入股股红等市政建设支出13291万元。五是有效防控债务风险，全年偿还政府债务本金28763万元，偿还政府债务利息11477万元，归还建制村通畅工程建设项目贷款等欠款10653万元。

　　3.强化财政管理，财税各项改革工作稳步推进。一是预算管理一体化改革顺利推进，财政管理一体化新系统上线运行，实现了预算、指标、执行、单位核算一体化，全链条整合预算管理业务，建立项目全生命周期管理机制。二是通过扶贫动态监控系统开展扶贫资金动态监管，深入推进扶贫资金等直达资金管理和考核，全年安排直达资金49658万元。三是强化支出管理，提高资金使用绩效，全县78个一级预算单位全部项目纳入绩效全过程管理，年内重点对涉农整合资金和扶持壮大村集体经济项目开展了专项审计和绩效评价。四是全面推行差旅电子凭证网上报销改革，全县153个预算单位（含二级）使用差旅电子凭证网上报销系统开展了差旅业务。

　　4.保障资金安全，财政监管不断深入。一是通过一体化改革统一单位财务核算，把单位账务置于财政监管之下，实现实时监管。二是硬化预算约束，严格执行收支两条线管理，把单位的所有资金纳入财政监管，实现预算控制单位支出。三是突出对资金使用高风险领域的监管，重点对民生资金、涉农资金、抗灾救灾资金、债券资金等部门和行业进行重点监管，年内开展专项财务检查3次，督促整改完善财务核算和资金使用不规范问题12个。四是整合部门资源，通过审计联网监督，实现对财政预算和单位财务日常动态监管。五是严格落实预决算公开要求，全县政府预决算和75个一级预算单位部门预决算向社会公开，做到及时、完整、规范和全覆盖。

　　2021年，面对经济下行压力加大、财政支出需求与可用财力不匹配等困难，财政工作难中求稳、稳中求进，多措并举提升财政保障能力，取得一定工作成绩。但仍然面临较多问题和困难，主要表现在：一是财源基础薄弱，财源建设成效尚未显现，财源建设与经济社会发展尚未实现无缝衔接，县域经济发展转化为财税收入贡献的转化率低，大产业小税收、大投入小产出问题非常突出。二是向上争取项目补助资金有待进一步加强，县级项目库建设全局性、科学性有待提升，项目绩效管理薄弱等问题不同程度存在。三是可用财力、可用资金与支出需求矛盾突出；县级财力不足，项目建设亟待推进，债务还本付息进入高峰期，财政收支矛盾突出。针对这些矛盾和问题，我们一定要勇毅奋进，克难攻坚，采取更加有力有效措施切实加以解决。

　　二、2022年地方财政预算草案

　　2022年，全县财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记考察云南重要讲话精神为指引，认真落实中央和省经济工作会议精神，遵循“科学理财、以政领财、以财辅政”原则，坚持稳字当头、稳中求进，实施积极的财政政策，着力建设更可持续的高质量财政，增强重点战略任务和基本民生财力保障，树立“今天再晚也是早，明天再早也是晚”的效率意识，提升财政管理效能，以更加有效的政策、更加精准的工作、更可持续的措施，全力服务保障全县经济社会持续健康高质量发展。

　　（一）2022年财政工作和预算编制的基本原则

　　一是围绕中心服务大局。统筹需要和可能，坚持尽力而为、量力而行，主动服从服务于全县发展大局，集中财力保障县委县政府确定的重大战略、重要任务、重点改革。二是实施积极财政政策。认真贯彻落实减税降费政策，增强市场主体活力；动态优化支出结构，加快支出进度，集中财力补短板、强弱项；合理确定财政收支目标，收入预算坚持与经济社会发展水平相适应，与积极财政政策相衔接，支出预算坚持量入为出，合理安排财政支出规模。三是聚焦民生持续发力。坚持以人民为中心的发展思想，不断加大民生投入，持续增进民生福祉；加强基础性、普惠性、兜底性民生保障建设，健全民生支出管理体系，增强民生政策的可持续性。四是加强统筹形成合力。依法依规统筹一般公共预算与政府性基金预算、社会保险基金预算，统筹财政预算资金与地方政府债券资金，统筹年度间各项财政资源资金，统筹政府性资源和部门单位收入，盘活各类存量资源，强化政策集成和资金协调，提高政策和资金效能。五是强化绩效过紧日子。深化预算绩效管理，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，把宝贵的财政资金用好、用在刀刃上；坚持党政机关过紧日子，勤俭节约办一切事业，大力压减非刚性非重点支出，从严控制一般性支出；强化“三公”经费预算管理，规范行政事业单位开支，把牢预算管理、资产配置、政府采购等关口，建立节约型财政保障机制。六是防范风险坚守底线。持续防范化解地方政府债务风险，依法规范政府举债融资行为，坚决遏制新增地方政府隐性债务，统筹各类财政资金资源稳妥化解存量债务；有效防范财政运行风险，严格落实国家重大财税政策，加强财政管理，统筹好各类支出安排，稳妥消化暂付款，确保财政平稳运行；建立健全体制机制，加强动态监控预警，坚决兜牢兜住基层“三保”底线。

　　（二）2022年全县收支预算安排建议

　　1.地方一般公共预算

　　全县地方一般公共预算收入65200万元，比上年执行数63916万元增1284万元，增幅2%。其中：税收收入34100万元，比上年执行数33122万元增978万元，增幅3%；非税收入31100万元，比上年执行数30794万元同比增306万元，增幅1%。非税占比47.7%，比上年执行数非税占比减少0.5个百分点，力争在年度执行中非税收入占比控制在40%以下。

　　全县地方一般公共预算支出303000万元（含上级专项补助支出），比上年执行数273077万元增29923万元，增幅11%。

　　基本支出预算定额标准调整情况：按照省级“三保”政策清单及相关政策进行梳理，紧紧围绕“保基本民生、保工资、保运转”原则，积极落实上级政策及县委、县人民政府出台的相关政策文件，2022年基本支出预算标准在2021年基础上进行以下几项政策性调整。一是大病医疗保险单位承担60%部分由274元/人.年调整为310元/人.年，个人承担部分由182元/人.年调整为206元/人.年。二是事业单位人员住房公积金财政配套部分缴存基数由按照《临沧市事业单位在职人员绩效工资标准表》规定标准测算调整为按照职工本人上一年度月平均工资确定。三是测算财政配套项的工资总额仅剔除公车改革补贴、2017年完善规范津贴补贴提高部分和财政配套的住房公积金、失业保险、养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险。四是公安局（含森林公安）、交警队保障经费由31900元/人.年调整为41000元/人.年。五是社区工作经费由50000元/个.年调整为100000元/个.年，社区党建工作经费由50000元/个.年调整为100000元/个.年。六是新增消防二中队消防员工资（含五险一金及伙食费）5000元/人.月和2021年公开招聘的社区工作者补助4150元/人.月。七是社区党组织书记和社区居民委员会主任“一肩挑”补助由2760元/人.月调整为5705.5元/人.月；社区党组织书记、社区居民委员会主任分设的社区党组织书记补助由2300元/人.月调整为5186.8元/人.月、社区居民委员会主任补助由2300元/人.月调整为4668.1元/人.月；社区党组织副书记、居民委员会副主任、文书补助由2100元/人.月调整为4408.8元/人.月。

　　县级地方可用财力情况：县级地方可用财力安排支出220240万元，比2021年预算184336万元增35904万元，增幅19.5%。一是工资、定额公用经费等经常性支出155639万元，比2021年预算153051万元增2588万元，增幅1.7%。二是专项性支出50159万元（县本级财力安排项目支出20000万元，主要是民生支出、部分运转支出、债券付息支出和工业化城镇化农业现代化等专项支出；2021年暂缓下达的专项支出30159万元，主要是农田建设、农村公路建设、土地整治、老旧小区改造、农业绿色发展、“一县一业”创建等专项支出），比2021年预算19772万元增30387万元，增幅153.69%，增幅较大是2021年暂缓下达项目支出所致。三是上解支出8000万元，比2021年预算7500万元增500万元，增幅6.7%。四是预备费3100万元，与2021年预算数4000万元减少900万元，减幅22.5%。五是地方政府一般债券还本支出3342万元，比2021年预算增3329万元。

　　全县地方一般公共预算收支平衡情况为：地方一般公共预算收入65200万元，上级补助收入152787万元，地方政府一般债券转贷收入23800万元，调入资金20000万元，上年结余（结转）76355万元，收入总计338142万元；地方一般公共预算支出303000万元，上解支出8000万元，地方政府一般债券还本支出27142万元，支出合计338142万元。全县财政收支平衡。

　　2.政府性基金预算

　　全县政府性基金预算收入21960万元，比上年执行数16605万元增5355万元，增幅32.2%；全县政府性基金预算支出16100万元，扣除新增专项债券支出后同比增7432万元，增幅31.58%。全县政府性基金预算收入增加的主要原因是国有土地使用权出让收入预计大幅增加；全县政府性基金预算支出增加的主要原因是上年上级基金预算补助结转当年形成支出。

　　全县政府性基金预算平衡情况为：本年基金收入21960万元，上级补助收入5163万元，地方政府专项债券转贷收入1000万元，上年结余（结转）9095万元，收入总计37218万元。本年基金支出16100万元（含上级专项补助支出），调出资金20000万元，地方政府专项债券还本支出1118万元，支出总计37218万元。收支相抵，全县政府性基金预算收支平衡。

　　3.社会保险基金预算

　　全县社会保险基金预算收入124986万元，比上年执行数106723万元增18263万元，增幅17.1%。全县社会保险基金预算支出112705万元，比上年执行数101940万元增10765万元，增幅10.6%。

　　全县社会保险基金平衡情况为：本年社会保险基金预算收入124986万元。本年社会保险基金预算支出112705万元。收支相抵，本年社会保险基金收支结余12281万元，年末滚存结余78081万元。

　　按照预算法及其实施条例规定，在2022年预算年度开始后，县人民代表大会批准预算之前，县级财政已将上年度结转支出、必需的基本支出和保障县委县政府重大决策的部分项目资金提前下达各部门，保障好经济社会发展。

　　（三）主要工作措施

　　1.狠抓政策落地见效，激活财政保障引擎新动能

　　一是坚持以贯彻落实积极的财政政策和稳健的货币政策为导向，贯彻落实深化供给侧结构性改革和新的减税降费政策，助力实施好扩大内需战略，增强发展内生动力财政各项职能工作。二是紧紧抓住省政府完善省以下财政体制和深化预算管理制度改革的良好机遇，深入理解“保障与激励并重、更加注重激励”的省以下财政体制内涵，增强发展内生动力的紧迫性，精心研究、无缝对接和精准贯彻落实好新财政体制下“规范省级分享税收收入增量管理、建立高质量发展转移支付奖补制度、完善转移支付分配挂钩工作机制”的政策举措，充分用好用活奖补政策培植财源，优化税收结构。三是在财政事权清晰、服务社会公共需要、管理社会规范的公共财政体系框架下，继续加大对乡村振兴、三农、社保、科技、教育、卫生、环保等公共民生领域的投入，积极推进普惠金融和金融风险防范工作，积极培植税收大户、逐步改善税源结构，使财政收入形成稳定增长机制，提高支持经济社会发展能力。

　　2.狠抓财源建设，厚植财政增收后劲基础

　　一是按照高质量发展的目标要求，切实加大财源建设培植力度，培育壮大财源建设，夯实税源基础；着重抓好电力、烟草、建筑业、矿业、茶叶等重点税源培植；重点加大对以园区项目建设为主的新型工业化的投入，推动工业投资项目落地，重点扶持以滇红茶产业联盟为龙头的茶产业精深加工和以核桃全产业链为主的核桃产业园区建设，构建现代产业体系。二是严格执行各项减税降费政策，全面落实国家出台及授权云南省制定的各项税收优惠政策，强化税收征管，堵塞征管漏洞，做到应收尽收，建立税收收入稳定增长机制，加大稽查和清欠力度，确保各项税收及时足额入库。三是进一步强化对行政事业性收费、罚没收入、国有资产经营收益等政府非税收入管理，应收尽收，形成财政收入的有效支撑；重点抓好凤巍高速森林植被恢复费、耕地开垦费以及涉案资产处置收入征管。四是进一步加强规范政府收入预算管理，加大预算收入统筹力度，不断增强县级财政保障能力。

　　3.狠抓预算约束，全面推进财政支出高效管理

　　一是合理安排财政支出预算规模，全面深化零基预算改革，打破支出固化僵化、预算只增不减的格局，结合财力情况合理确定支出预算规模。二是进一步优化财政支出结构，坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，国家和省级标准“三保”支出优先落实，坚决兜住“三保”底线，不留硬缺口，将“三保”支出足额纳入财政预算予以保障，安排“三保”支出188604万元。三是不折不扣落实过紧日子要求，建立节约型财政保障机制，大力压减非刚性、非重点支出，严控一般性支出。安排支出29300万元，持续巩固拓展脱贫攻坚成果，扎实推进乡村振兴战略；安排支出63500万元，兜住兜牢民生底线；安排支出32100万元，统筹推进城乡基础设施建设；安排支出6680万元，支持市场主体倍增，打造一流营商环境。四是健全完善财政支出绩效评价制度，统筹运用事前绩效评估、绩效目标审核、事中绩效运行监控和事后绩效评价，形成预算绩效管理闭环，为优化资源配置、完善重大财政支出政策提供有效参考，确保把宝贵的财政资金用好、用在刀刃上，提高财政资金使用效率。

　　4.狠抓资金筹措，全面保障重点项目稳步实施

　　一是紧紧抓牢习近平总书记给沧源县边境村老支书们的重要回信，为临沧注入了强大的政治动力、思想动力和精神动力，也是争取上级项目补助资金，推动凤庆财政经济加快发展的最大机遇。2022年力争在向上争取财力性和均衡性转移支付补助、中央预算内投资、专项债券及一般公共预算补助资金增量比去年有大的突破。要重重着力研究抓实新一轮财政体制下，省级留归各地的税收收入增量资金和省级统筹安排转移支付奖补资金的向上争取工作。二是积极主动加强与金融机构的沟通对接，推进银政企合作，最大限度争取银行信贷的资金支持。充分发挥市场配置资源的作用，运用PPP模式撬动社会资本，不断增强经济发展的内在动力，促使全县财政经济持续稳定增长。要逐步兑现招商引资政策，营造一流营商环境，提振社会资本参与全县经济建设的信心。三是进一步巩固国企改革成果，盘活国有资源资产，依托金融支持，做强做大国有资本经营规模，筑牢国有平台承担全县项目建设的基础。

　　5.狠抓风险预警，积极防范化解财政运行和债务风险

　　一是坚持底线思维，强化忧患意识，建立健全“三保”风险预警机制，提前做好“三保”风险防范措施；对县级财政运行划分不同风险等级，分类管理。二是以积极财政政策为指导，按照“责权利”和“借用还”相统一的原则，严格政府性债务管理，打好防范化解重大风险攻坚战，提高防范和化解风险能力，保证资金安全，确保期末政府性债务余额控制在限额内。

　　6.狠抓财经纪律执行，全面提升财政依法监督效能

　　一是严格落实《中华人民共和国预算法》及其实施条例监督规定，扎实做好财税法规和政策执行情况、预算管理监督工作，构建日常监管与专项监督协调配合监督机制。二是落实部门和单位财务管理主体责任，强化部门对所属单位预算执行的监控管理职责。三是严格执行《中华人民共和国会计法》，加强会计监督，推进全县会计管理科学化、规范化、信息化。四是强化监督结果运用，对监督发现的问题，严格依规依纪依法追究有关单位和人员责任，加大处理结果公开力度。

　　各位代表，当前和今后一个时期，我们面临的困难和挑战前所未有，做好2022年财政预算工作责任重大、任务艰巨。我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协及社会各界的监督指导下，守正创新、勇毅前行，努力做好新时代财政工作，自觉以绝对忠诚理财、以绝对担当管财、以绝对干净用财，全面建设“发展财政”、“民生财政”、“效能财政”、“安全财政”，努力完成全年预算目标和各项财政改革发展任务，全力服务保障全县经济社会平稳运行，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

　　以上报告，请予审查。

　　附件：1.凤庆县2022年度一般公共预算收支情况表

　　2.凤庆县2022年度政府性基金预算收支情况表

　　3.凤庆县2022年度社会保险基金预算收支情况表

　　名 词 解 释

　　“三保”：保工资、保运转、保基本民生。

　　收付实现制：收付实现制亦称实收实付制，是指在会计核算中，以实际收到或支付款项为确认本期收入和本期费用的标准。

　　权责发生制：权责发生制亦称为应收应付制，是指在会计核算中，按照收入已经实现，费用已经发生，并应由本期负担为标准来确认本期收入和本期费用。

　　可用财力：指地方政府在一定时期内用于经济社会发展的可支配财政资金，由一般公共预算、政府性基金预算扣除调出、上解、债务收入后的各项收入组成。

　　预备费：按《中华人民共和国预算法》规定，各级财政可按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费。2022年，县级安排预备费3100万元，用于预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

　　预算稳定调节基金：按《中华人民共和国预算法》规定，各级财政可设置预算稳定调节基金，用于弥补以后年度预算资金的不足。一般公共预算的结余资金，应当补充预算稳定调节基金；编制一般公共预算时，可动用预算稳定调节基金实现预算平衡。

　　政府债券：指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体，由地方政府财政部门发行并办理还本付息和支付发行费的政府债券。

　　监督索引号53092100800010111

　　附件1.凤庆县2022年政府预算公开表