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临沧市凤庆县地方产业发展服务中心2022年度部门决算

目录

第一部分 临沧市凤庆县地方产业发展服务中心概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2022年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、国有资产使用情况表

十二、2022年度部门整体支出绩效自评情况

十三、2022年度部门整体支出绩效自评表

十四、2022年度项目支出绩效自评表

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

(一)部门整体支出绩效自评情况

(二)部门整体支出绩效自评表

(三)项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 临沧市凤庆县地方产业发展服务中心概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.认真贯彻执行党和国家的路线、方针、政策、法律和法规，严格落实县委、县政府的决策部署；2.认真做好烟叶、蔗糖、茶叶产业的资源调查、社会调查、市场分析和产业布局的可行性研究，为县委、县政府制定产业政策和发展规划提供决策依据；3.负责制定产业发展的中长期规划和年度计划，建立和完善产业发展管理制度和目标考核方案，并组织实施，督办落实；4.负责组织协调烟叶、蔗糖、茶叶生产的产前、产中、产后全方位服务，及时协调解决生产、服务工作中的热点、难点问题；5.做好产业发展基础设施建设规划、立项、申报、实施、验收、管护等协调服务工作；6.研究制定全县烟叶、蔗糖、茶叶产业发展政策和各项扶持配套措施；7.协调和解决好农户、企业、政府之间关系，实现农户增收、企业盈利、产业发展、财政增长四个目标；8.积极向上级争取生产计划、产业发展扶持资金、基础设施建设项目，并按行业要求精心组织实施；9.抓好队伍建设，培养壮大科技队伍，扎实开展生产技术培训，认真落实各项科技措施；10.完成县委、县政府和上级部门交办的其他任务。

（二）2022年度重点工作任务概述

1.烤烟产业。

一是全年收购烤烟20万担，收购金额314700000元，较上年增18730000元；实现烟叶税69230000元，较上年增4120000元；亩产值4253元，较上年增253元；均价31.47元/公斤，较上年增1.87元/公斤；上等烟比例66.5%；在稳固好20万担规模基础上实现了质量、效益“双提升”，为推动凤庆烟叶生产高质量发展奠定了坚实基础；二是烤烟产业设施建设完成情况：营盘镇干塘烟水项目区及王家寨高标准项目区已建成投入使用，并顺利通过省、市烟草专卖局（公司）项目验收；2022年度红立烟水项目区（烟水配套工程43件、田间机耕路3件）已于2022年10月15日开工建设；新建密集型烤房31群330座和乡镇自建果蔬烘干机176座，修复烤房517座；新购置烟夹12.88万个，协调租赁烟夹11.7万个，累计投入使用烟夹共148.9万个。

2.香料烟产业。

2021/2022产季，全县实际移栽面积3330亩，主要涉及勐佑镇、营盘镇两个乡镇，已于2022年6月19日全面完成烟叶收购工作，累计收购烟叶8575.36担，完成计划任务的85.75%，平均价21.83元/公斤，AB级比例47.37%，实现产值9361800元，实现税收2059600元。

3.蔗糖全产业链。

一是2021/2022榨季，全县共完成入榨甘蔗16.63万吨，完成指标任务数20万吨的83.15%，产糖1.95万吨，完成指标任务数2.8万吨的69.64%；实现农业产量18.34万吨，完成指标任务数21.5万吨的85.30%，农业产值77040000元；完成新植蔗种植1.27万亩，占目标任务1.5万亩的84.67%；二是于9月26日通过召开全县蔗糖产业发展工作会议，对2022/2023榨季甘蔗产业发展进行了安排部署；三是切实做好2021/2022榨季糖料蔗良种良法补贴前期工作，按要求完成方案制定、报批及兑付工作，结合《凤庆县2020—2022年糖料甘蔗良种良法技术推广补贴实施方案》所明确的补助标准，完成补助资金的测算，目前完成补贴资金兑付3000816元；四是按照市政府“一册、一图、两表”的工作要求，编制完成《凤庆县甘蔗产业发展三年行动方案》上报市农业农村局。

4.滇红茶全产业链。

一是茶叶生产稳步推进。生产毛茶4.3万吨，精制茶2.64万吨，实现茶叶综合产值6803000000元，同比增13.20%，其中：农业产值1705000000元、工业产值2588000000元、第三产业产值2510000000元。2022年我县茶农户均收入22600元，比2021年19500元增3100元，增长15.90%；茶农人均茶叶收入达6038元，比去年5643元增加395元，增加7.00%。2022年我县完成全国绿色食品原料（茶叶）标准化基地创建工作，建成绿色茶园48.87万亩，认证绿色产品基地17.48万亩；申报有机产品基地6.54万亩，其中，转换期茶园1.4万亩；现有良好农业规范（GAP）认证基地0.71万亩，雨林认证基地1.8万亩,无公害茶园认证基地20万亩。2022年我县有茶叶初制所467个，SC生产企业80户，比2021年增加16户，年生产能力10万吨以上，企业完成销售2.03万吨，实现销售收入2172000000元。

5.其他重点工作。

一是党建及党风廉政建设。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”为目标，深入贯彻落实中央、省、市、县纪委全会精神，始终将党建及党风廉政建设工作与部门中心工作同部署、同落实、同检查，形成了横向到边、纵向到底的责任落实体系;认真落实“我为群众办实事”、“企业、项目服务月”、“企业家红色驿站”、“三个一千”、“1133”服务承诺、“三比三看”长效机制20条等长效机制,以“机关党支部+挂钩村党支部”为载体，持续开展“三个一千”为民办实事行动。与挂钩村组建“三个一千”联队14个，制定为民办实事清单14件，办结率达100%；制定领导班子“民生实事计划”1个，涉及民生实事4件，办结率达100%；班子成员制定“为民办事清单”4个，涉及为民办事7件，办结率达100%；二是招商引资工作方面，招商引资项目支撑体系为凤庆县京竹林村茶旅融合体二期建设项目，已完成项目投资110000000元；三是向上争取资金工作方面，通过积极协调，争取到了糖料甘蔗良种良法技术推广、绿色生态烟叶发展补助资金、稳定核心烟区专项扶持经费等项目资金共计12151600元，完成计划任务数的101.26%；三是深入开展领导干部外出汇报工作，通过积极协调联系对接汇报，开展外出汇报及招商3次，签订战略合作协议书1份。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

我中心共设置6个内设机构，包括：综合办公室、组织人事股、财务室、烟叶生产服务股、蔗糖生产服务股、生物产业服务股。无下属单位。

（二）决算单位构成

纳入临沧市凤庆县地方产业发展服务中心2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。纳入决算编报的1个其他事业单位名称是：凤庆县地方产业发展服务中心，下设综合办公室、组织人事股、财务室、烟叶生产服务股、蔗糖生产服务股、生物产业服务股6个内设机构。

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

临沧市凤庆县地方产业发展服务中心2022年末实有人员编制35人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制35人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员34人（含参公管理事业人员0人）。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员6人（离休0人，退休6人）。

实有车辆编制2辆，年初在编实有车辆2辆，年末在编实有车辆1辆。

第二部分 2022年度部门决算表

（详见附件）

临沧市凤庆县地方产业发展服务中心没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

临沧市凤庆县地方产业发展服务中心没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有使用国有资本经营预算安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

临沧市凤庆县地方产业发展服务中心2022年度收入合计19927254.84元，比上年同期减少240113.76元，同比下降1.19%。其中：财政拨款收入19837254.84元，占总收入的99.55%；上级补助收入0元，占总收入的0%；事业收入0元（含教育收费0元），占总收入的0%；经营收入0元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0元，占总收入的0%；其他收入90000元，占总收入的0.45%。与上年相比，收入合计减少240113.76元，下降1.19%。其中：财政拨款收入减少85713.76元，下降0.43%；上级补助收入增加0元，增长0%；事业收入增加0元，增长0%；经营收入增加0元，增长0%；附属单位上缴收入增加0元，增长0%；其他收入减少154400元，下降63.18%。减少的主要原因：一是本年1月调出至凤庆县人民医院1人，2月到龄退休1人，5月调出至凤庆县滇红建设投资有限公司1人；二是上年临沧市农业农村局拨入创建凤庆县绿色食品原料标准化生产基地（茶叶）补助资金200000元，本年则未拨入该类补助资金。

二、支出决算情况说明

临沧市凤庆县地方产业发展服务中心2022年度支出合计20241666.24元，比上年同期减少7797582.14元，同比下降27.81%。其中：基本支出4709842.51元，占总支出的23.27%；项目支出15531823.73元，占总支出的76.73%；上缴上级支出0元，占总支出的0％；经营支出0元，占总支出的0％；对附属单位补助支出0元，占总支出的0％。与上年相比，支出合计减少7797582.14元，下降27.81%。其中：基本支出减少459895.75元，下降8.9%；项目支出减少7337686.39元，下降32.09%；上缴上级支出增加0元，增长0%；经营支出增加0元，增长0%；对附属单位补助支出增加0元，增长0%。减少的主要原因是：县财政资金调度困难，部分项目资金未得到及时支出。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障临沧市凤庆县地方产业发展服务中心机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出4709842.51元，比上年同期5169738.26元减少459895.75元，同比下降8.90%。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出4569252.35元，占基本支出的97.01％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费140590.16元，占基本支出的2.99％。

（二）项目支出情况

2022年度用于保障临沧市凤庆县地方产业发展服务中心机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出15531823.73元，比上年同期22869510.12元减少7337686.39元，同比下降32.09%。其中：基本建设类项目支出1500000元，比上年同期1000000元增加500000元，同比增长50.00%。项目支出减少的主要原因是：县财政资金调度困难，部分项目资金未得到及时支出。具体项目开支及开展工作情况：2022年度我部门决算项目26个，形成支出的项目24个，年末形成资金结转的项目5个。2022年项目资金收入情况：上年结转资金1366970.10元（其中：财政拨款结转680588元），当年项目财政拨款15130652.33元，其他资金90000元；2022年项目资金支出15531823.73元，其中：财政拨款支出15378020.73元，其他资金支出153803元；2022年末项目结转资金1055798.70元，其中：财政拨款结转433219.60元，其他资金结转622579.10元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

临沧市凤庆县地方产业发展服务中心2022年度一般公共预算财政拨款支出20084623.24元，占本年支出合计的99.22%。与上年相比减少7931320.40元，下降28.31%，减少的主要原因是：因县级财政资金调度困难，部分已执行项目的资金未得到及时支付。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出0元。比上年同期减少39409.89元，下降100%，上年主要用于2018年烤烟工作目标综合考核补助结转资金支出（本年无支出）。减少的主要原因是：本年无上年结转一般公共服务（类）结转结余资金，也未安排本年一般公共服务（类）支出预算。

2.社会保障和就业（类）支出352476.40元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.76%。

（１）2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）支出346601.44元，主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出。比上年同期479531.52元减少132930.08元，同比下降27.72%。减少的主要原因：因县财政资金调度困难，2022年10月至12月财政匹配的养老保险未能及时缴纳支出。

（２）2080801死亡抚恤（项）支出3136元，主要用于困难遗属生活补助支出。比上年同期20172元减少17036元，同比下降84.45%。减少的主要原因：上年同期享受困难遗属生活补助2人，其中1人于本年4月死亡，另1人因在民政享受分散供养特困人员补助，暂在本单位取消享受困难遗属生活补助。

3.卫生健康（类）支出332814.40元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.66%。

（１）2101102事业单位医疗（项）支出320724.40元，主要用于事业单位人员医疗保险缴费支出。比上年同期332678.40元减少11954元，同比下降3.59%，减少的主要原因是：本年2月到龄退休1人后未及时补充人员。

（２）2101199其他行政事业单位医疗（项）支出12090元，主要用于在职及退休职工大病保险缴费支出。比上年同期10360元增加1730元，同比增长16.70%，增加的主要原因是：本年人均大病保险费用较上年增加。

4.农林水（类）支出19044915.44元，占一般公共预算财政拨款总支出的94.82%。

（１）2130102一般行政管理事务（项）支出1097元，主要用于2021年稳定核心烟区土地流转专项扶持经费支出。比上年同期200000元减少198903元，同比下降99.45%，减少的主要原因是：上年安排稳定核心烟区土地流转专项扶持经费支出200000元，本年因财政资金调度困难，只安排支出1097元。

（２）2130104事业运行（项）支出3666894.71元，主要用于在职人员工资福利支出3529544.55元、日常公用经费支出137350.16元。比上年同期3938388.34元减少271493.63元，下降6.89%，减少的主要原因是：本年1月调出至凤庆县人民医院1人，2月到龄退休1人，5月调出至凤庆县滇红建设投资有限公司1人。

（３）2130106科技转化与推广服务（项）支出1669915.72元，主要用于2021年市级烤烟产业发展专项经费169915.72元、2018年糖料蔗核心基地建设项目1500000元。比上年同期3806692元减少2136776.28元，同比下降56.13%。减少的主要原因是：上年度安排的糖料甘蔗良种良法技术推广补助资金2306692元的支出功能分类为2130106科技转化与推广服务（项），本年安排的糖料甘蔗良种良法技术推广补助资金3000816元的支出功能分类为2130122农业生产发展（项）。

（４）2130122农业生产发展（项）支出3000816元，主要用于2021年糖料甘蔗良种良法技术推广补助资金支出。比上年同期150000元增加2850816元，同比增长1900.54%。增加的主要原因：上年度安排的糖料甘蔗良种良法技术推广补助资金2306692元的支出功能分类为2130106科技转化与推广服务（项），本年安排的糖料甘蔗良种良法技术推广补助资金3000816元的支出功能分类为2130122农业生产发展（项）。

（５）2130199其他农业农村支出（项）支出8286811.21元，主要用于2022年茶叶产业发展补助资金600000元、2022年中国临沧凤庆红茶节暨凤庆茶马文化推广周活动工作经费214883元、2022年茶叶产业大会暨凤庆滇红茶春茶开采仪式经费111310元、兴农烟叶种植综合服务专业合作社2021年招聘外来分级工补助资金100000元、“锦秀茶尊”管护及茶产业发展工作补助经费19949.81元、2021年烤烟生产目标考核补助资金5683300元、凤庆滇红茶产业联盟补助经费300000元、2022年春节慰问凤庆滇红茶产业联盟经费10000元、2020年烤烟工作目标考核生产补助经费124000元、2021年烤房外电架设专项资金1000000元、2018年烤烟生物有机肥补助资金100000元、2019—2020年榨季蔗糖产业工作奖励及政策扶持资金23368.40元。比上年同期14722063.49元减少6435252.28元，同比下降43.71%。减少的主要原因是：一是上年财政预算实际支出2021年外电架设项目资金4000000元，本年只预算并实际支出1000000元；二是上年财政预算2019至2020产季香料烟税返生产补助资金976240.02元，因县级财力紧张，本年度未预算安排香料烟税返生产补助资金；三是因县级财力紧张，本年预算安排烤烟工作目标考核生产补助经费5683300元，较上年7499693.51元减少1816393.51元。

（６）2130505生产发展（项）支出2419380.80元，主要用于2022年省级财政衔接推进乡村振兴补助资金（第四批）—凤庆县标准化茶叶初制所建设（第二批）补助资金200000元、2022年中央衔接资金凤庆县烤烟产业发展补助资金620000元、2022年中央衔接资金凤庆县标准化茶叶初制所建设补助资金300000元、2021年烤烟产业扶贫巩固提升专项资金1299380.80元，比上年同期3939200元减少1519819.20元，同比下降38.58%，减少的主要原因：因县财政资金调度困难，2022年中央衔接资金凤庆县烤烟产业发展补助资金、2022年中央衔接资金凤庆县标准化茶叶初制所建设补助资金等项目资金未能及时支付完成。

5.住房保障（类）支出354417元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.76%。主要用于在编在岗职工的财政匹配部分住房公积金的缴纳，比上年同期377448元减少23031元，同比下降6.10%，减少主要原因是：本年1月调出至凤庆县人民医院1人，2月到龄退休1人，5月调出至凤庆县滇红建设投资有限公司1人。

除以上一般公共服务（类）支出、社会保障和就业（类）支出、卫生健康（类）支出、农林水（类）支出、住房保障（类）支出外，上年及本年均无其余支出。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为89980元，支出决算为171218.73元，完成年初预算的190.29%。其中：本年本单位未编制因公出国境预算，也未发生因公出国境事件,故无因公出国境预算及支出；本年本单位未编制公务用车购置预算，也未购置公务用车,故无公务用车购置费预算及支出；公务用车运行维护费支出决算97654.73元，占总支出决算的57.04%；公务接待费支出决算73564元，占总支出决算的42.96%，具体是国内接待费支出决算73564元（其中：外事接待费支出决算0元），国（境）外接待费支出决算0元。明细情况如下：

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

临沧市凤庆县地方产业发展服务中心2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为89980元，支出决算为171218.73元，完成年初预算的190.29%。其中：本年本单位未编制因公出国（境）预算，也未发生因公出国（境）事件,故无因公出国（境）预算及支出；本年本单位未编制公务用车购置预算，也未购置公务用车,故无公务用车购置费预算及支出；公务用车运行维护费支出决算为97654.73元，年初预算数为49650元，完成年初预算的196.69%；公务接待费支出决算为73564元，年初预算数为40330元，完成年初预算的182.41%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数大于年初预算数的主要原因：一是我中心服务全县烟叶、蔗糖、茶叶三大支柱产业，县外区域来参观、考察、调研产业发展的较多，导致接待次数、人数较多，故接待费决算数超预算数；二是我中心服务全县烟叶、蔗糖、茶叶三大支柱产业，用车服务范围为全县13个乡镇的所有村组，并且车龄较大，故公务用车运行费决算数超预算数。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数171218.73元比上年225446.44元减少54227.71元，下降24.05%。其中：因公出国（境）费支出决算0元，因本年和上年均未发生因公出国（境）事件，故无与去年对比分析；公务用车购置费支出决算0元，因本年和上年均未发生公务用车购置情况，故无与去年对比分析；公务用车运行维护费支出决算97654.73元，比上年同期148392.44元减少50737.71元，下降34.19%；公务接待费支出决算73564元，比上年同期77054元减少3490元，下降4.53%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算较上年同期减少的主要原因是：一是加强公务接待管理，减少了接待人次和接待费用；二是加强公务用车管理及2022年下半年经市公车办批准拍卖处置老旧公务用车1辆。

本年度本单位未发生政府性基金预算及国有资本经营预算“三公”经费支出。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于全县13个乡镇的烤烟、香料烟、蔗糖、茶叶、药材、花卉等产业发展服务工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待81批次（其中：外事接待0批次），接待人次828人（其中：外事接待人次0人）。主要用于县外茶叶产业考察团、县外茶叶商家洽谈以及与县内企业、乡镇、村等进行烟叶、蔗糖、茶叶产业工作协调对接发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

临沧市凤庆县地方产业发展服务中心为非参公事业单位，无机关运行经费支出。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，临沧市凤庆县地方产业发展服务中心资产总额14743776.43元，其中，流动资产14198908.43元，固定资产396559.27元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产148308.73元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额14743776.43元，比上年同期减少343735.37元，降低2.28%。其中固定资产同比减少12470.08元，同比降低3.05%；无形资产同比减少3699.96元，同比降低2.43%。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆1辆，账面原值424979元，账面净值0元；报废报损资产10项，账面原值62750元，账面净值2824.98元，实现资产处置收入3500元（车辆处置收入）；出租房屋0平方米，实现资产使用收入0元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2022年度，我中心政府采购支出总额87776元，其中：政府采购货物支出87776元；政府采购工程支出0元；政府采购服务支出0元。授予中小企业合同金额66236元，占政府采购支出总额的75.46%。政府采购支出情况与政府采购系统备案数据保持一致。

四、部门绩效自评情况

(一) 部门整体支出绩效自评情况

2022年度，我中心在县委、县政府的领导下，在财政部门的指导下积极推进预算绩效管理工作。我中心以实现绩效目标为导向，以财政支出绩效评价为手段，以评价结果应用为保障，提高财政资金使用效益，扎实有效推进了我中心预算绩效管理工作。一是年初预算申报各类项目时，提前做好调研，精准测算，科学合理进行绩效评估，据实申报。二是项目实施时，逐项落实到各产业股室，强调时间节点，强化项目管理，对项目推进情况进行督促，确保按进度完成。三是实时进行绩效监控管理，以设定的绩效目标为核心，认真收集数据、分析数据，把数据信息背后所反映出来的情况和问题进行全面、真实、准确地梳理，对项目运行进行全面监控。对项目实施情况进行全程跟踪检查，发现问题及时督促整改，从而提高了预算绩效评价的准确性和有效性。四是科学应用绩效评价结果。根据评价结果进一步完善管理制度，改进管理措施，提高以后年度财政资金使用效率。

(二) 部门整体支出绩效自评表

（详见附件）

(三) 项目支出绩效自评表

（详见附件）

五、其他重要事项情况说明

临沧市凤庆县地方产业发展服务中心本年度未发生政府性基金收支、国有资本经营收支和财政专户收支。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

(一)部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所以预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

(二）基本支出：指各部门、各单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费和公用经费。

(三)项目支出：指各部门、各单位为完成其特定的工作任务和事业发展目标所发生的支出。

(四)财政拨款收入：财政拨款收入是指各级人民政府对纳入预算管理的单位拨付的财政资金。

(五)年初结转结余：指以前年度尚未完成，结转到本年度按有关规定继续使用的资金。

(六)年末结转结余：指本年度或以前年度预算安排，因客观原因尚未使用的人员支出、经费支出或项目支出。

监督索引号53092100263101111