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临沧市凤庆县财政局2021年度部门决算

目录

第一部分 临沧市凤庆县财政局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 临沧市凤庆县财政局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.贯彻执行国家和省、市、县有关财政、税收方针政策和法律法规，分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议；拟订财政发展战略和中长期规划并组织实施，建立跨年度预算平衡机制；拟订政府间事权与支出责任相适应制度，整合专项转移支付项目，增强政府提供公共服务的能力，完善鼓励企业、公益事业发展的财税政策。

2.根据县政府授权，参与地方税收政策调整，统筹管理税收优惠政策；根据国民经济发展计划，拟订财政税收收入计划，并组织实施、管理和监督。

3.负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费，管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

4.承担各项财政收入、支出管理工作；负责编制县本级年度财政预决算草案并组织执行；受县人民政府委托，向县人民代表大会报告县本级财政预算及其执行情况，向县人大常委会报告决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复部门（单位）的年度预决算。

5.负责实施国库集中收付制度，承担国库资金管理有关工作，开展县本级国库现金管理；管理行政机关和财政供给经费的事业单位银行开户；统一管理财政专户。

6.负责统一管理政府性债务，拟订地方政府性债务管理的实施办法和规章制度，防范财政风险。

7.负责办理县本级财政经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款；参与拟订县级建设投资的有关政策；制定基本建设财务管理具体实施办法；研究制定和组织实施促进产业结构调整的财政政策；承担农村综合改革管理工作。

8.管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出；拟订和执行社会保障资金（基金）的财务管理制度；负责审核并汇总编制县本级社会保险年度基金预决算草案。

9.负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按照规定管理全县行政事业单位国有资产。

10.根据凤庆县人民政府授权，代表县人民政府开展财税领域国际交流与合作；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款及偿还工作；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

11.负责管理和指导全县会计工作，监督执行会计法规制度；负责会计专业技术资格考试考务工作，保障会计人员依法行使职责；组织和管理会计人员业务培训。

12.负责拟订和执行政府采购政策，审核全县政府采购预算，监督政府采购程序合法性；审批全县政府采购相关事项。

13.监督检查全县贯彻执行财税法规、政策的情况，提出加强财政管理的政策建议，承担预算绩效评价有关工作。

14.承担凤庆县人民政府国有资产监督管理委员会日常工作。根据凤庆县人民政府授权，依法履行出资人职责，加强所监管企业国有资产的管理工作；承担监督所监管企业国有资产保值增值的责任；指导推进所监管企业改革和重组，推进所监管企业的现代企业制度建设，完善公司法人治理结构，按照国家和省市县的战略部署推动国有经济布局和结构的调整；通过法定程序对所监管企业负责人进行建议任免或任免、考核并根据其经营业绩进行奖惩，建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人、用人机制，完善经营者激励和约束制度；负责组织所监管企业上交国有资本收益；参与制定国 有资本经营预算的规定和办法，负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案；负责年度国有资产综合报告的起草和报告等工作；负责编制地方企业国有资产专项报告；负责督促检查所监管企业贯彻落实国家和 省市县安全生产等政策及有关法律法规、标准等工作；负责所监管企业国有资产基础管理，起草国有资产管理的规范性文件，制定有关制度、措施，对全县国有资产管理工作进行指导和监督。

15.承办县委、县政府交办的其他任务。

16.职能转变。

(1)完善宏观调控体系。创新调控方式，构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力， 建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性，提升财政服务保障全县经济社会发展的能力。

(2)深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，推进乡镇财政体制改革，建立权责清晰、 财力协调、区域均衡的县乡财政关系。全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。

(3)防范化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风 险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

（二）2021年度重点工作任务介绍

2021年，财政工作在县委、县政府的坚强领导和县人大、政协的监督指导下，在上级财政的帮助支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记考察云南重要讲话精神为指引，提质增效实施积极财政政策，着力建设更可持续的高质量财政，增强重点战略任务和基本民生财力保障，全力服务保障全县高质量发展，助力 “十四五”规划实现良好开局。

1.2021年财政指标完成情况

2021年全县累计完成地方一般公共预算收入63916万元，完成年初预算63550万元的100.58%，同比增2215万元，增幅3.59%。其中：税收收入完成33122万元，完成年初预算34000万元的97.42%，同比增268万元，增幅0.82%；非税收入完成30794万元，完成年初预算29550万元的104.21%，同比增1947万元，增幅6.75%，非税占比48.18%。2021年全县累计完成一般公共预算支出273077万元（收付实现制），完成年初预算379440万元的72%，同比减98923万元，减幅26.59%。

2021年全县累计完成地方政府性基金收入出16605万元，完成年初预算25000万元的66.42%，同比增3481万元，增幅26.52%。2021年全县累计完成地方政府性基金支出63732万元，完成年初预算9701万元的656.96%，同比增23233万元，增幅57.37%。

2.2021年财政主要工作情况

（1）抓财源培植，强化财政收入管理

全面落实深化增值税改革等各项减税降费政策、疫情复工复产相关税费政策，进一步降低企业运行成本，稳定市场预期，提振市场信心，激发县域经济活力。继续落实财源目标倒逼机制，细化财源建设责任分解，分别将财源建设任务分解到重点产业、行业及项目，分解具体责任到政府分管领导、相关单位和部门，强化责任清单式销号管理。按月清收应缴未缴非税收入，严控非税收入10天内入库。健全完善税费信息共享机制，集聚治税工作合力，推进税费及时足额缴纳，严控新增欠缴税费。2021年，重点行业税收收入实现糖业产业税县级收入538.02万元、茶叶产业税县级收入540.09万元、烟草制品批发县级收入9339.48万元、水泥制造业县级收入1679.91万元、房地产业县级收入7434.08万元、金融业县级收入1015.94万元、电力业县级收入4996.91万元、建筑业县级收入3274.32万元、核桃产业县级收入49.5万元、砂石产业县级收入1848.21万元。在强化税费征管的基础上，同步抓好各项减税降费政策落实，2021年1-12月份，全县累计减免税费16432万元，其中：减免税收14852万元，减免收费1580万元。

（2）抓向上争资，强化财政支出管理

一是压实部门主体责任，坚持部门合力联动，攻克经济下行压力，抢抓省对下专项转移支付资金管理改革、乡村振兴、提升人居环境及其他政策机遇，积极向上争取项目补助资金，全面做大支出财力盘子。2021年，全县30个预算单位累计完成向上争取一般公共预算补助资金25.07亿元，同比减0.86亿元，增幅3.3%，完成责任目标任务30亿元的83.57%。二是围绕“三保”原则，积极筹集资金，及时足额落实机关事业单位人员工资支出、机构运转支出、医疗养老教育文化等基本民生支出，最大限度倾斜保障推进乡村振兴、提升人居环境、五网基础设施等重点工程项目建设。2021年，全县完成教育、农林水、社会保障和就业、卫生健康支出、城乡社区、交通运输、自然资源海洋气象、住房保障等重点民生支出223048万元，占地方一般公共预算支出272588万元的81.83%。三是进一步树立过 “苦日子”思想，认真贯彻政府过“紧日子”要求，围绕落实“六保”任务，优化财政支出结构，压缩一般性财政支出，积极筹措资金落实人员经费、危旧房改造补助、债务还本付息等刚性支出，提升财政保障能力和水平。2021年，各预算单位延续性项目专项工作经费同比压减10%以上；“三公经费”支出928.19万元，同比减55万元，减幅5.6%。

（3）抓责任落实，强化职能管理水平提升

一是全面实施预算绩效管理；继续推进“零基预算”改革；全面推进预决算公开；持续推广应用财政资金综合监管平台；深化国库集中支付电子化改革；深入推进省对下专项转移支付资金管理改革。二是强化政策学习研究和对接，助力缓解县级财政资金困难，全面落实政府性债务纳入预算管理举措，积极推进政府性债务债券置换工作。三是科学合理研究印发2021年全县涉农资金整合实施方案，积极推进涉农资金整合，创新脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接资金投入管理方式，助推脱贫攻坚巩固和乡村振兴发展。四是支持乡村振兴示范点建设，精心实施扶持村级集体经济发展试点县项目，全县农村综合改革工作持续健康发展。五是全面推行差旅电子凭证网上报销改革，落实抓好创业担保贷款贴息、农业保险等工作。六是做好PPP信息平台管理并推动项目加快实施，落实防范和处置非法集资宣传教育和涉嫌非法集资风险专项排查工作，为我县经济社会发展提供良好的金融环境和秩序。七是积极贯彻落实减税降费改革政策，主动协同税务等部门抓好全县减税降费改革实施各项工作落实；加大“三公经费”和一般性财政支出管控力度，按要求完成上报年度行政事业单位内部控制报告编制工作。八是持续加强干部队伍建设，强化政策业务知识学习和培训，有效推进党史学习教育，严格按党史学习教育各阶段要求，抓好规定动作工作落实；狠抓“一岗双责”党风廉政建设主体责任落实，确保财政职能职责规范运行；站位全局，适时选派工作队员驻村开展乡村振兴工作，落实做好网格化管理包保责任小区疫情防控及爱国卫生“七个专项行动”等各项工作；坚持反“四风”转作风，严令禁止公款吃喝、公款送礼、公款旅游、公车私用、婚丧嫁娶大操大办、违规操办升学宴谢师宴收送升学礼、打牌赌博等不正之风，严防吃拿卡要，扎实推进财政干部队伍常态化和长效化管理。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入临沧市凤庆县财政局部门2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。凤庆县财政局设内设机构17个，分别是：

1、办公室

2、综合与研究股

3、非税收入管理股。

4、法制税政和财政监督绩效管理股。

5、预算股。

6、国库股。

7、经济建设股。

8、文教行政股。

9、社会保障股。

10、资源环境股。

11、农业农村股。

12、涉外金融股。

13、资产管理和信息数据股。

14、会计股。

15、国资委党委办公室。

16、企业国有资产产权统计财务监督管理股。

17、企业国有资产政策法规股。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

临沧市凤庆县财政局部门2021年末实有人员编制45人。其中：行政编制40人，事业编制5人；在职在编实有行政人员48人（含行政工勤人员4人），事业人员2人。

离退休人员16人。其中：离休0人，退休16人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2021年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

临沧市凤庆县财政局部门2021年度收入合计1,140.64万元。其中：财政拨款收入1,140.64万元，占总收入的100%。与上年对比收入减少63.56万元，主要原因一是年初人员调出，年末充实人员，且调入人员工资低于调出人员工资，导致人员工资支出拨款减少；二是严格贯彻中央八项规定精神减少日常公用经费开支。

二、支出决算情况说明

临沧市凤庆县财政局部门2021年度支出合计1,197.31万元。其中：基本支出860.37万元，占总支出的71.86%；项目支出336.94万元，占总支出的28.14%。与上年对比减少63.55万元，减幅5.28%，主要原因一是本年度中途调出人员，年末才充实人员，导致人员经费减少；二是严格贯彻中央八项规定精神减少日常公用经费开支。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障临沧市凤庆县财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出860.37万元。与上年对比减少68.82万元，减幅7.41%，主要原因一是本年度年初调出人员，年末才充实人员，导致人员经费减少；二是严格贯彻落实中央八项规定精神，减少日常公用经费开支。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出794.23万元，占基本支出的92.31%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费66.14万元，占基本支出的7.69%。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障临沧市凤庆县财政局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出336.94万元。与上年对比增加34.48万元，主要原因是本年度增加2019年下半年大中型水库库区基金征管工作考核经费31.9万元，增加拨付下级乡村振兴工作经费。具体项目开支及开展工作情况：一是主要用于机关正常运转经费268万元。二是用于党建、扶贫、疫情防控、特色小镇业态打造等经费27.49万元。其中，用于开展挂钩村脱贫攻坚工作及乡村振兴示范点经费支出22.6万元；用于开展通河小区、顺宁佳苑、恒逸酒店、凤宁快捷酒店等疫情防控工作经费支出1.4万元；用于打造东城社区党群服务中心经费支出2.38万元；用于打造鲁史特色小镇业态茶室经费支出1.11万元。三是用于全县财政资金监管系统维护费支出36.45万元。四是拨付珠心算协会工作经费5万元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

临沧市凤庆县财政局部门2021年度一般公共预算财政拨款支出1,165.38万元，占本年支出合计的97.33%。与上年对比增加1.92万元，主要原因是增加拨付下级乡村振兴工作经费。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出983.06万元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.36%。主要用于在职干部职工的基本工资、津贴补贴等工资福利支出611.91万元，用于保机构正常运转所需公用经费支出66.14万元，用于保障机关正常运转经费241.07万元，用于党建、扶贫、疫情防控、特色小镇业态打造等经费27.49万元，用于全县财政资金监管系统维护费支出36.45万元。

2.社会保障和就业（类）支出78.95万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.77%。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出69.49万元， 机关事业单位职业年金缴费支出5.81万元，遗属补助3.65万元。

3.卫生健康（类）支出49.92万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.28%。主要用于行政单位医疗支出47.13万元，事业单位医疗支出1.08万元，在职人员和退休人员大病保险支出1.71万元。

4.住房保障（类）支出53.45万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.59%。用于在职人员住房公积金支出53.45万元。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

临沧市凤庆县财政局部门2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为32万元，支出决算为8.01万元，完成预算的25.03%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为5.34万元，完成预算的16.69%；公务接待费支出决算为2.67万元，完成预算的8.34%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是2020年我县脱贫攻坚全面验收结束后2021年我单位下乡开展脱贫攻坚工作次数减少，公务用车燃油费及维修费大幅度减少，且本年度公务接待任务减少。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少2.72万元，下降25.33%。其中：公务用车购置及运行费支出决算减少1.1万元，下降17.08%；公务接待费支出决算减少1.62万元，下降37.72%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因2020年我县脱贫攻坚全面验收结束后2021年我单位下乡开展脱贫攻坚工作次数减少，公务用车燃油费及维修费大幅度减少，且本年度公务接待任务减少。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出5.34万元，占66.67%；公务接待费支出2.67万元，占33.33%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出5.34万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出5.34万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于出差、下乡等所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出2.67万元。其中：国内接待费支出2.67万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待23批次（其中：外事接待0批次），接待人次350人（其中：外事接待人次0人）。主要用于省市到我县开展工作指导、查检、验收、学习交流等财政相关工作产生的接待支出。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

临沧市凤庆县财政局部门2021年机关运行经费支出66.14万元，与上年对比，减少9.53万元，减幅12.59%。减少的主要原因是本单位进一步压减一般性支出。部门机关运行经费主要用于办公费支出4.05万元，印刷费支出1.08万元，水费支出0.55万元，电费支出0.26万元，邮电费支出0.33万元，差旅费支出3.34万元，培训费支出1.56万元，劳务费支出0.25万元，工会经费支出8.43万元，福利费支出0.08万元，公务用车运行维护费支出2万元，行政人员公车补贴支出43.64万元，办公设备购置支出0.57万元。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，临沧市凤庆县财政局部门资产总额923.96万元，其中，流动资产412.13万元，固定资产323.37万元，无形资产188.46万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少67.99万元，其中固定资产增加7.23万元，流动资产减少75.22万元。

三、政府采购支出情况

2021年度，部门政府采购支出总额11.2万元，其中：政府采购货物支出11.2万元。授予中小企业合同金额7.6万元，占政府采购支出总额的67.86%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10-附表12）。

五、其他重要事项情况说明

本单位本年度无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入

财政拨款收入是指各级人民政府对纳入预算管理的单位拨付的财政资金。

二、其他收入

指除“财政拨款收入”、“财政专户资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“政府性基金收入”、“用事业基金弥补收支差额”等以外的各项收入。

三、基本支出

指预算单位为保障其机构正常运转，完成日常工作任务而产生的支出，分为人员经费和日常公用经费两部分。

四、项目支出

指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

监督索引号53092100131801111

附件：临沧市凤庆县财政局2021年决算公开表